課税所得金額・とは？初心者でも分かる図解つき解説と使い方共起語・同意語・対義語も併せて解説！

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高岡智則

年齢：33歳性別：男性職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当）居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション出身地：神奈川県川崎市身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる）血液型：A型誕生日：1992年11月20日最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分）家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）

課税所得金額・とは？

課税所得金額とは、所得税を計算するときの“対象となる金額”のことです。総所得から認められる控除を差し引いた後に残る金額で、税金を計算する元になる数値です。ここを正しく理解すると、自分がどれくらい税金を支えるのか、どうやって節税できるのかのイメージがつかみやすくなります。

簡単に言うと、課税所得金額は「自分の手取り額」ではなく「税金を決めるための計算対象の金額」です。給与所得者は毎月の給与から天引きで税金が控除されますが、年末調整や確定申告で最終的な課税所得金額が確定します。

課税所得金額が大事な理由

税率は課税所得金額の大きさに応じて変わるため、課税所得金額が大きいほど税率が高くなる傾向があります。逆に言えば、控除を上手に活用して課税所得金額を抑えることができれば、支払う税金を減らすことが可能です。

計算の大まかな流れ

課税所得金額を求める基本的な流れは次のとおりです。

1) 総収入額から給与所得控除などを引いて「給与所得控除後の金額」を出す

2) そこから各種所得控除（基礎控除、社会保険料控除、扶養控除など）を引いて「課税所得金額」を求める

3) 課税所得金額に税率をかけて所得税額が決まる

実際の計算の例

以下は分かりやすい具体例です。数値はイメージです。実際の金額は個人の状況により異なります。

項目	数値	説明
総収入額（給与収入）	4,000,000円	年収ベースの例です。
給与所得控除	1,300,000円	給与所得控除の一例です。
給与所得控除後の金額	2,700,000円	総収入額−給与所得控除。
所得控除合計	900,000円	基礎控除 480,000円 + 社会保険料控除 420,000円など
課税所得金額	1,800,000円	給与所得控除後の金額−所得控除合計。

この課税所得金額をもとに、所得税の税率が適用されます。日本の税制では、課税所得金額が大きくなるほど適用される税率が高くなる“累進課税”の仕組みが採用されています。控除を組み合わせて適切に使うことで、実際に支払う税金を抑えることが可能です。

よく使われる所得控除の種類

種類	説明
基礎控除	年齢にかかわらず、一定額を所得から差し引ける控除。
社会保険料控除	健康保険料・年金保険料などの支払い分を控除。
扶養控除	扶養している家族の人数に応じて控除額が増える場合がある。
配偶者控除・配偶者特別控除	配偶者の所得状況に応じて控除額が決まる。
医療費控除	一定額を超えた医療費を控除することができる場合がある。

まとめとポイント

結局のところ、課税所得金額は税金の計算対象となる金額です。総収入から控除を引くことで算出され、税率はこの値に応じて決まります。自分に適した控除を知り、適切に活用することで、無駄な税金を減らすことができます。税制は年度ごとに少しずつ変わることがあるため、最新の情報を確認する習慣をつけましょう。

課税所得金額の同意語

課税所得金額: 所得税の計算対象となる、課税の対象として扱われる所得の金額のこと。
課税所得: 課税の対象となる所得の金額。所得控除後に税金の対象となる額を指します。
課税対象所得: 税の対象となる所得のこと。課税される対象となる所得の概念を指します。
課税対象額: 課税の対象となる金額。所得税の計算対象となる金額を指します。
課税ベース: 税金を計算する基礎となる所得の金額。課税の基礎となる額。
課税標準額: 課税の基準となる額。所得税等の課税計算で用いられる基準値。
所得税課税対象金額: 所得税の課税対象として扱われる金額。
所得の課税対象金額: 課税対象となる所得の金額。別表現として使われることがある概念。
課税対象としての所得額: 課税の対象となる所得の金額。読み替え表現として使われることがある。

課税所得金額の対義語・反対語

非課税所得: 税金が課されない所得。所得税の課税対象外となる所得のこと。
免税所得: 税制上、税金の対象とならない所得。非課税所得とほぼ同義で使われる。
課税対象外の所得: 税の対象として扱われない所得。課税されない扱いになる。
非課税額: 非課税の部分の金額。課税されない金額として扱われる。
総所得金額: その年に得た全ての所得の総額。所得控除後の課税所得金額を求める基礎となる金額。
税引前所得: 税金を差し引く前の所得。税引後である課税所得金額を算出する前提となる概念。
手取り額: 税金や社会保険料などを差し引いた後の実際の受け取り額。課税所得金額とは別の“実収入”を指す。
所得控除前の総所得: 控除を適用する前の所得の総額。課税所得金額はこの総所得から控除を差し引いて算出される。
税額ゼロの所得: その所得に対する課税額が0になる状態の所得。非課税所得の概念と近似。
課税されない所得: 税が課されない所得の総称。非課税所得・免税所得とほぼ同義の表現。

課税所得金額の共起語

総所得金額: 給与所得・事業所得などの総所得を合算した金額。課税所得金額が求められる前提となる基礎となる数値。
所得控除: 総所得金額から差し引く控除の総称。基礎控除・配偶者控除・扶養控除・社会保険料控除などが含まれる。
基礎控除: 全員が受けられる基本的な控除。所得が一定額以下の人ほど恩恵を受けやすい。
配偶者控除: 配偶者の所得が一定範囲内の場合に適用される控除。所得税の負担を軽減する仕組み。
配偶者特別控除: 配偶者の所得が一定範囲にある場合に段階的に適用される控除。
扶養控除: 扶養家族がいる場合に適用される控除。子どもや親などが対象になることが多い。
社会保険料控除: 支払った社会保険料を控除する制度。健康保険料・年金保険料などが含まれる。
医療費控除: 年間の医療費が一定額を超えた場合に適用される控除。医療費負担を緩和。
雑所得: 給与所得・事業所得など以外の所得の総称。所得の一部として課税対象となることがある。
利子所得: 預貯金の利子などから得られる所得。
配当所得: 株式の配当などから得られる所得。
不動産所得: 不動産の賃貸などから得られる所得。
事業所得: 自営業などの事業から発生する所得。
給与所得: 雇用収入から得られる所得。
公的年金等控除: 公的年金の受給者が適用できる控除。年金収入からの税負担を軽減。
生命保険料控除: 支払った生命保険料を控除する制度。
地震保険料控除: 地震保険料を控除する制度。
小規模企業共済等掛金控除: 小規模企業共済などの掛金を控除する制度。
青色申告特別控除: 青色申告者向けの特別控除。事業所得などを有利に計算できる。
寄附金控除: 寄附金の一定額を控除する制度（税額控除または所得控除として適用されることが多い）。
寄附金控除額: 寄附金控除として控除される金額の目安。
住宅借入金等特別控除: 住宅ローン等の借入金に対して適用される税額控除。
住宅ローン控除: 住宅ローンを利用している人に適用される控除。住宅取得の支援を目的とする。
配当控除: 配当所得に対する税額控除。
源泉徴収: 給与などから事前に所得税を差し引く制度。年末調整と連携して精算されることが多い。
確定申告: 年間の所得と税額を申告する手続き。所得の種類や控除の適用を報告する。
申告書: 申告の際に提出する書類。所得税の確定申告書など。
税務署: 税の業務を所管する国の機関。申告や納税の窓口。
納税: 税金を納める行為。期限内の納付が求められる。
納税義務: 所得に応じて税を納める法的義務。
税制: 税の制度全体の仕組み。時期や法改正で変わることがある。
税法: 税金を課す根拠となる法規。条文として定義。
税率: 所得の額に応じて適用される税率。段階的に設定されることが多い。
課税標準: 税額を算出する基準となる金額。課税所得金額と同義で使われることも多い。
税額控除: 税額から直接差し引かれる控除の総称。住宅ローン控除・寄附金控除・配当控除など。
申告期限: 確定申告の提出期限。正確な日付は年度によって異なる。
住民税: 都道府県民税・市町村民税を合わせた税種。所得に応じて課される地方税。

課税所得金額の関連用語

課税所得金額: 総所得金額から所得控除を差し引いた後の金額。これに税率を適用して所得税が算出される基準となる金額。
総所得金額: 給与所得・事業所得・不動産所得・利子所得・配当所得・雑所得など、1年間に得た所得の合計。
所得控除: 課税所得を小さくするために差し引く控除の総称。基礎控除、配偶者控除、扶養控除、社会保険料控除、医療費控除、寄附金控除、住宅ローン控除などが含まれる。
基礎控除: すべての納税者が受けられる基本的な控除。制度により控除額が決まっている。
配偶者控除: 配偶者の所得が一定の額以下の場合、納税者の所得から控除を受けられる制度。
配偶者特別控除: 配偶者の所得が一定範囲内の場合に適用される、追加の控除。
扶養控除: 扶養している家族の人数に応じて所得から控除される制度。
社会保険料控除: 支払った社会保険料を控除する制度。健康保険料・年金保険料などが対象。
医療費控除: 年間医療費が一定額を超えた場合、所得控除として差し引ける制度。
雑所得: 給与・事業所得・不動産所得以外の所得の総称。副収入的な所得を指すことが多い。
事業所得: 個人が事業として得る所得。事業所得として申告・控除が適用される。
給与所得: 勤務先から得る給与・賞与等に係る所得。
利子所得: 預貯金の利子などの所得。
配当所得: 株式などの配当から得られる所得。
不動産所得: 賃貸収入などの不動産に関する所得。
分離課税: 特定の所得区分に対して、他の所得と分離して税率を適用する制度。
課税標準: 課税所得金額と同義で用いられることが多い、税を計算する基準となる金額。
税率: 課税標準に対して適用される税の割合。所得税は累進税率を採用。
累進課税: 所得が増えるほど税率が高くなる課税方式。
税額控除: 算出した所得税額から直接控除できる金額（例: 住宅ローン控除、配当控除、寄附金控除など）。
住宅借入金等特別控除: 住宅ローンを組んでいる人が受けられる税額控除の代表例（住宅ローン控除）。
住民税: 都道府県庁・市区町村に対して課される地方税。所得に応じて課税される。
所得税: 国に納める個人の所得に対する税金。
源泉徴収: 給与から天引きされる所得税の前払い制度。
確定申告: 1年間の所得と税額を自ら申告して税額を確定させる手続き。
年末調整: 給与所得者の所得税額を年の最後に調整する雇用者の手続き。
申告不要: 一定の条件を満たす場合、確定申告が不要になること。
青色申告控除: 青色申告を選択して事業所得・不動産所得の控除を受けられる制度。
青色申告特別控除: 青色申告者に対する追加の控除。
給与所得控除: 給与所得を計算する際に差し引く控除。給与収入の一定割合で算出される。