源泉徴収税・とは？初心者向けにやさしく解説する基本と仕組み共起語・同意語・対義語も併せて解説！

この記事を書いた人

高岡智則

年齢：33歳性別：男性職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当）居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション出身地：神奈川県川崎市身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる）血液型：A型誕生日：1992年11月20日最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分）家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）

源泉徴収税・とは？

源泉徴収税は日常生活で耳にすることが多い言葉です。しかし実際にはどのような仕組みなのかを知る人は少ないかもしれません。公式には所得税の源泉徴収と呼ばれますが、現場では「源泉徴収税」と呼ばれることもあります。ここでは中学生にもわかる言い方で説明します。

要点を先に伝えると給与や報酬を受け取るとき、その一部が税金として差し引かれ、国へ納められます。これにより税金の支払いが月々の給与と一緒に行われ、年末の調整で過不足が整えられます。

どういう場面で関係するのか

ほとんどの会社員は毎月の給与から所得税が差し引かれます。自営業の人や副業（関連記事：在宅で副業！おすすめ3選！【初心者向け】）をしている人の中には自分で納税の計算をする必要があるケースもありますが、給与所得者は年末調整で大半が処理されます。

流れを順番に見てみよう

まず給与計算の時点で、年間の見込み所得と控除を基に所得税の額が決まります。次にその税額を毎月の給与から 天引きします。天引きした税金は会社が代わりに税務署へ納付します。その後、年末には 年末調整 が行われ、控除の適用漏れがないかを確認します。個人で申告が必要な場合は 確定申告 を行い、過不足の精算をします。

<th>段階

説明
給与計算	年間の所得と控除の見込みを計算する
税金の天引き	月々の給与から所得税を差し引く
納付	天引き分を税務署へ納付する
年末調整	控除を整理し過不足を確定させる
確定申告	必要な人は自分で申告して精算する

ここからは実務的な注意点をいくつか。第一に、源泉徴収税は毎月の給与から引かれるので、手取り額が思ったより少なく感じることがあります。第二に、控除の内容により税額は変わるので、扶養家族の有無や社会保険料の負担状況を把握しておくと良いでしょう。第三に、転職や副業を始めると税金の計算が変わることがあります。その時は勤務先の人事部や税務署、税理士に相談すると安心です。

最後に、源泉徴収税の基本をもう一度まとめます。給与から税金を先に引く仕組みで、天引きされた税金は国へ納付されます。年末調整や確定申告を通じて過不足が調整され、最終的な税額が決定します。この仕組みを理解しておくと、将来の資金づくりや生活設計に役立ちます。

源泉徴収税の関連サジェスト解説

源泉徴収税とはフリーランス: 源泉徴収税とは、仕事をしてお金をもらうとき、支払いをする側が税金を先に引いて国へ納める仕組みのことです。日本では、フリーランスの報酬を支払う相手が所得税の一部を天引きすることがあります。つまり、あなたが受け取る報酬の一部を事前に税金として差し引かれ、残りの金額を受け取ることになります。天引きされる割合はケースによりますが、代表的には報酬の約10.21%が源泉徴収として差し引かれることが多いです。これは所得税の10%と住民税の2.1%をあわせた目安です。ただし、契約の内容や支払者の判断で異なる場合もあります。天引きされたお金は、その年の税金を計算する際の“前払い分”として扱われ、確定申告をするときに控除として使えます。年末には支払先から“源泉徴収票”という書類が届くことが多く、そこには支払額や天引き額のほか、受け取った金額が記載されています。この情報を使って、あなたが本来支払うべき税額を算出します。確定申告を行えば、過剰に天引きされていれば還付を受けられ、不足していれば追加で納税します。フリーランスの人は、源泉徴収の有無や額をきちんと把握しておくことが大切です。なお、すべての案件で源泉徴収が行われるわけではなく、支払者や契約形態によって異なります。対策として、契約時に源泉徴収の有無を確認し、複数のクライアントからの支払い合計と天引き額を年末調整できるよう、領収書・控えを整理しておくと良いでしょう。
請求書源泉徴収税とは: 請求書を発行する人と受け取る人の間には、お金のやりとりだけでなく税金のしくみも関係します。特に請求書源泉徴収税とは、支払う側が税金を先に天引きする仕組みのことです。源泉徴収とは何かを知っておくと、請求時の金額の見かたや、受け取る金額の計算が理解しやすくなります。日本では、個人へサービスを提供した場合、支払う側が「報酬・料金・契約金等」に対して所得税の一部を天引きして支払います。この天引きの税率は一般的に10.21%とされ、これは所得税の10%と復興特別所得税として2.1%を合算したものです。つまり支払金額の約10%強が源泉徴収として控除されます。例えば、請求額が20,000円の場合、約2,042円が源泉徴収され、受取額は17,958円になります。実際の流れとしては、請求書には総額を記載しますが、支払う側はこの総額から源泉徴収税を差し引き、残額をあなたに支払います。なお源泉徴収税は、税務署へ報告する形で“支払調書”として処理されることが多く、年末には受け取った人に対して「源泉徴収票」が発行されることがあります。請求書を作成する際のポイントとしては、総額と支払予定日、振込先などの基本情報を明確にすること、源泉徴収税額を請求書に明示する必要は必ずしもありませんが、相手先の社内ルールに合わせて記載するケースもあります。確定申告をする人にとっては、源泉徴収された金額は税額控除として申告時に取り扱われ、払い過ぎがあれば還付を受けられる可能性があります。自分が該当するかどうかを税務署・税理士に確認するのが安心です。この仕組みを知ると、請求のタイミングや金額の計算、納税の流れが見えやすくなり、安心して仕事を進められるようになります。
個人事業主源泉徴収税とは: 個人事業主源泉徴収税とは、支払いをする側が所得税の一部を前もって差し引き、税務署へ納める仕組みのことです。日本では給与所得者は雇用主が毎月の給与から源泉徴収をしてくれますが、個人事業主は基本的に自分で確定申告をして納税します。ただし、クライアント（企業や個人・事業主があなたに支払う報酬・料金・契約金などの一部）を支払い時に源泉徴収して納税するケースがあります。これが現場での“源泉徴収”の実務です。支払者は支払額の一部を税として差し引き、あなたには源泉徴収票という証明書を渡します。年末にはその税額があなたの確定申告と相殺され、払いすぎていれば還付され、足りなければ追加納税となります。源泉徴収の税率はケースによって異なりますが、報酬・料金・契約金などの一般的なケースでは、約10.2%が差し引かれることが多いです（復興特別所得税として2.1%が加算される表示です）。ただし取引形態や支払者の判断で別の率になることもあるため、実際の請求書・源泉徴収票を必ず確認してください。自分が個人事業主として活動する場合、源泉徴収されるかどうかは契約内容と支払者の方針に左右されます。源泉徴収が行われた場合、あなたの所得税計算において前払い分として扱われ、確定申告で清算します。要するに、個人事業主源泉徴収税とは、支払者が税金を先に差し引く仕組みで、最終的な納税額は年末調整・確定申告で決まるという仕組みです。