住民税率・とは？初心者でもわかる基本ガイド共起語・同意語・対義語も併せて解説！

この記事を書いた人

高岡智則

年齢：33歳性別：男性職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当）居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション出身地：神奈川県川崎市身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる）血液型：A型誕生日：1992年11月20日最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分）家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）

住民税率・とは？

住民税とは、あなたが住んでいる自治体に納める税金のことです。前年の所得に応じて計算され、地方自治体の財源となって地域のサービスを支えます。初めて税金の話を聞く人にも、シンプルな仕組みを理解してもらえるように解説します。

住民税は「所得割」と「均等割」という2つの要素で成り立ちます。所得割は所得の多い人ほど多く、均等割は全員に一律で課される部分です。これらを合わせて、あなたが納める住民税の「総額」が決まります。

住民税のしくみ

まず大事なことは、住民税は前年の所得に対して課税される点です。例えば、2024年に得た所得に対して課される税金は、2025年に納めることになります。税率の基本は、次のように理解すると分かりやすいです。

項目	内容
所得割	前年の課税所得に対して課される税。標準的には市町村民税6%と県民税4%を足して、合計約10%が目安です。
均等割	一人ひとりにかかる一定額。自治体により異なりますが、年間およそ5000円前後が一般的です。

この2つの要素を足し合わせて、あなたの住民税の総額が決まります。

実際の計算のイメージ

例を挙げてイメージをつかみましょう。仮に前年の所得から控除後の課税所得が250万円だった場合、所得割はおおよそ 250万円 × 10% 税率（実際には控除後の金額に基づくため、多少前後します）となります。これに均等割を加えると、年間の住民税の総額が決まります。

なお、住民税には各種控除があります。配偶者控除や扶養控除、社会保険料控除、障害者控除などが適用されると、課税所得が減り、納税額も少なくなります。控除の適用は個人ごとに異なるので、正確な金額は市区町村の窓口や公式サイトで確認しましょう。

納付の時期と方法

住民税は前年の所得をもとに計算され、その結果が通知されます。多くの場合、4回程度に分割して納付しますが、給与所得者は勤務先が源泉徴収を行うことが多く、実質的には勤務先を通じて天秤が取られます。自営業の人や、退職後に住民税の請求が来るケースもありますので、納付方法と時期は自治体の案内を必ず確認してください。

よくある誤解とポイント

・住民税は「所得税と同じ税率」ではない。所得割の税率はおおむね10%前後だが、控除や均等割の有無で実際の税額は変わる。控除の有無を正しく確認することが大切。

・都道府県民税と市町村民税の合計が住民税として課される。地域ごとに若干の差異はあるが、総額の目安は10%前後＋均等割という理解が基本。

まとめ

住民税率とは、前年の所得に対して課される税金の仕組みの一部です。所得割と均等割という2つの要素で構成され、控除の有無で実際の税額は変わります。地域ごとに細かな違いがありますが、基本的な考え方は共通しています。税のしくみを理解しておくと、給与明細や市区町村の通知を見ても混乱しにくくなります。

住民税率の同意語

住民税の税率: 住民税全体に適用される税率。住民税は通常、所得に対する部分（所得割）と一定額が課される部分（均等割）で構成され、所得割部分の税率が実質的な『住民税の税率』として用いられます。
市町村民税率: 市町村が課す住民税の税率。所得割の割合を指すことが多く、自治体の市町村レベルの税率を意味します。
都道府県民税率: 都道府県が課す住民税の税率。所得割部分の税率を示します（地域により異なる場合があります）。
市民税率: 市区町村が課す住民税の税率を指す口語的な表現。市民税と呼ばれることが多い税率のことです。
区民税率: 特別区（東京都の区部など）で課される住民税の税率を指す表現。区民税としての税率を示します。
都民税率: 東京都で課される住民税（都民税）の税率を指す表現。
地方税の住民税率: 地方自治体が課す住民税の税率で、地方税として取り扱われます。
住民税負担率: 住民税として実際に負担する割合を指します。所得に応じた税額を、課税所得などに対する比率として示す表現です。
住民税所得割の税率: 所得に対して課される住民税の部分の税率。地域ごとに若干異なることがあります。