銀行勘定調整表とは？初心者にも分かる銀行勘定調整表の基礎と使い方共起語・同意語・対義語も併せて解説！

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高岡智則

年齢：33歳性別：男性職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当）居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション出身地：神奈川県川崎市身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる）血液型：A型誕生日：1992年11月20日最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分）家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）

銀行勘定調整表とは？

銀行勘定調整表は 自社の現金勘定と銀行口座の残高を一致させるための表です。会計では毎日お金の出入りがあり、記録のタイミングがずれることがあります。そんなズレを整理するのが銀行勘定調整表の役割です。

銀行勘定調整表の役割

この表の目的は 正確な現金残高を把握し、いつどの取引が銀行と自社の帳簿で食い違っているのかをはっきりさせることです。正確な残高は経営判断や税務申告、資金繰りの管理に役立ちます。

差額が生まれる主な原因

差額は主に以下のような原因で生まれます。未着金（期中に銀行に入金されたが自社の帳簿にまだ反映されていない場合）、未処理の振替（小切手が銀行で処理中で自社帳簿に反映されていない場合）、銀行手数料や誤記録、両方のタイミング差などがあります。

調整表の作り方と手順

作成手順の一例を紹介します。1. 銀行の取引明細を用意する。2. 自社の現金勘定と照合する。3. 一致しない項目をリスト化する。4. 調整表を作成する。5. 必要な仕訳を帳簿に記録する。6. 期末の残高を再確認する。

以下の表は簡易的な例です。

項目	金額	説明
銀行残高	¥100,000	銀行の直近残高
自社現金勘定	¥98,500	自社帳簿の残高
差額	¥1,500	未処理の項目の合計

差額を埋めるためには 期中の入金の照合、未処理の出金の特定、銀行からの通知と照らし合わせていきます。特に 未着金 や 未払い小切手 は最もよくある原因です。

調整後の確認と注意点

差額がなくなったことを確認したら、調整後の残高を自社の会計ソフトにも反映させます。添付資料の保管を忘れず、後日確認できるようにしておくことが大切です。

この作業は毎月の定期的な業務として取り組むとよいです。初心者でも手順を守れば、差額の原因を特定でき、期末の処理がスムーズになります。

まとめ

銀行勘定調整表は現金の管理を正確にする基本の作業です。 ポイントはタイミング差と未処理項目を正しく分けて記録すること、そして差額が出たときには必ず原因を追及することです。これを習慣づけると、財務の透明性と信頼性が高まります。

銀行勘定調整表の同意語

銀行勘定調整表: 自社の会計簿と銀行の取引明細を突き合わせ、差異を特定・調整するための表です。入金・出金・残高の整合性を確認します。
銀行口座調整表: 銀行口座の取引と自社帳簿を照合して差異を解消することを目的とした表。銀行勘定調整表の同義語として使われることが多いです。
銀行残高照合表: 銀行の残高と自社の帳簿上の残高を照合し、差異を調査・是正するための表です。
銀行照合表: 銀行口座の取引・残高を社内の記録と照合するための表の総称として使われます。
銀行取引照合表: 銀行の取引明細と会計帳簿の取引を照合する目的の表です。
銀行口座残高照合表: 銀行口座の残高と自社の残高を一致させるための照合表です。
銀行口座照合報告書: 銀行口座の照合結果をまとめた報告書で、差異の有無と対応を記録します。
銀行残高確認表: 銀行残高を確認するための表で、照合の出発点として用いられます。
銀行預金照合表: 銀行預金の記録を社内帳簿と照合するための表です。
現金・預金照合表: 現金と預金の取引・残高を照合し、現金預金の整合性を確保する表です。
銀行口座照合レポート: 銀行口座の照合結果を報告書形式でまとめたものです。
銀行口座残高一致表: 銀行口座の残高と帳簿残高が一致していることを示す照合表です。

銀行勘定調整表の対義語・反対語

銀行勘定調整を行っていない状態: 銀行と帳簿の差異を解消する照合作業を実施していない状態（照合を行わない、差異を放置したままの状態）
未照合の銀行取引: 銀行の取引が帳簿と照合されていない状態。差異の原因が未確定のまま放置されがちです。
帳簿と銀行の不一致を放置している状態: 帳簿と銀行明細の金額が一致していないまま放置され、差額が未解消の状態。
現金出納帳と銀行明細の未照合: 現金出納帳の記録と銀行明細の記録が照合されていない状態。
銀行残高と帳簿残高の不一致状態: 銀行の残高と帳簿の残高が一致していない状態で、調整が未実施の状態。
未解消の銀行差額: 銀行と帳簿の差額が解消されていない状態。
銀行照合を実施しない方針: 銀行照合の実施を前提とせず、調整作業を行わない経営方針のこと。

銀行勘定調整表の共起語

銀行照合表: 銀行照合表は、銀行の取引明細と自社の帳簿を照合して差異を洗い出し、正確な残高を把握するための表です。
銀行取引明細: 銀行が発行する口座の取引履歴を記した明細で、照合の原典となる資料です。
銀行残高: 銀行口座の現在の残高。帳簿の残高と照合して差異を発見します。
銀行口座: 銀行口座そのもの。照合の対象となる口座のことです。
現金出納帳: 現金の入出金と残高を記録する帳簿で、銀行照合の対照資料として使われます。
現金残高: 手元現金の残高。銀行残高と合わせて整合性を確認します。
現金過不足: 現金の実在高と帳簿高の差額。原因を調査して調整します。
仕訳: 取引を会計帳簿に記録する基本単位。差異の原因を追究する際にも用います。
仕訳帳: 全取引の元となる帳簿。銀行照合の基礎となるデータです。
調整伝票: 差異を是正するために作成する伝票。帳簿を修正します。
調整仕訳: 調整伝票で実際に反映させる仕訳のことです。
差異: 銀行残高と帳簿残高の差のこと。差異が大きいと調整が必要です。
差異原因分析: 差異の原因を調査・分析する作業。未計上の入金、手数料、時差などを特定します。
未照合差異: まだ照合が完了していない差額。原因を追究して解消します。
照合: 銀行明細と帳簿を比較して一致・不一致を確認する作業です。
照合結果: 照合の結果としての一致・不一致の状況をまとめたものです。
入金伝票: 入金を記録する伝票。銀行照合で入金額の整合性を確認します。
出金伝票: 出金を記録する伝票。銀行照合で出金額の整合性を確認します。
締日: 期間の区切り日。月次決算や照合の基準日として使います。
月次決算: 月末時点で行う決算処理。銀行照合は月次決算の重要なステップです。
期首残高: 期間開始時点の残高。照合の出発点になります。
期末残高: 期間終了時点の残高。銀行残高と帳簿残高を比較する基準です。
口座番号/預金口座: 銀行口座を特定する口座番号。照合対象の口座を指します。
会計ソフト: 簿記・会計処理を自動化するソフト。銀行照合機能を持つものも多いです。
総勘定元帳: 各科目ごとの元帳。仕訳の転記先で、残高を把握します。
補助元帳: 補助科目ごとの元帳。明細の残高を確認する際に使います。

銀行勘定調整表の関連用語

銀行勘定調整表: 期中の自社帳簿残高と銀行の残高を照合し、差異の原因と調整項目を一覧化する表。未記録の入金や未払いの小切手、銀行手数料などを特定して、期末残高を一致させる目的で作成します。
銀行ステートメント: 銀行が提供する口座取引の明細書。期間中の入出金と期末残高が記載されています。
銀行照合表: 銀行明細と自社の帳簿を対比して差異を洗い出すための表。照合結果と調整項目を整理します。
帳簿残高: 自社の会計帳簿に記録された現金の残高。 reconciliations の基準となる金額です。
銀行残高: 銀行の口座明細に表示される現金の残高。
期首残高: 期間の開始時点の残高。銀行と帳簿のいずれかの起点となります。
期末残高: 期間の終了時点の残高。照合の基準となる金額です。
預金未記録（未着金）: 自社帳簿には入金として記録してあるが、銀行照合表にはまだ反映されていない入金。
未払い小切手: 自社が発行した小切手だが、銀行側でまだ処理されておらず、銀行明細に反映されていない小切手のこと。
小切手: 現金を支払うための紙面指示。口座からの引落しとして銀行に処理されます。
銀行手数料: 銀行が口座から控除する各種手数料。場合によって帳簿に未計上のことがあります。
入金: 現金を受け取り、帳簿に記録する動作。 deposits の反映を指します。
出金: 現金を支払い、帳簿に記録する動作。支出の反映を指します。
振込: 銀行口座間の資金移動。入金・出金として銀行明細に現れることがあります。
振替: 自社内または口座間の資金移動。複数口座をまたぐ場合に使われます。
調整仕訳: 照合差額を解消するために行う会計の仕訳。銀行照合の結果に基づく修正です。
期末仕訳: 期末に行う調整仕訳。決算に向けての最終調整を目的とします。
日付差異: 銀行照合と帳簿の取引日付がずれて生じる差額。タイミング差異の一形態です。
現金過不足: 現金の実在額と帳簿残高の差がある場合に生じる過不足。調整対象になることがあります。
差額原因分析: 照合差額の原因を特定し、どの項目を修正するかを分析する作業。
タイミング差異: 入金・出金の処理日がずれることによって生じる差異。期中処理のズレが原因です。
現金預金: 現金と銀行預金の総称。金銭資産を指す広いカテゴリです。
口座番号: 銀行口座を識別する番号。照合の際に口座を特定するために使われます。