国外源泉所得とは？初心者にもわかる税金のしくみとポイント共起語・同意語・対義語も併せて解説！

この記事を書いた人

高岡智則

年齢：33歳性別：男性職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当）居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション出身地：神奈川県川崎市身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる）血液型：A型誕生日：1992年11月20日最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分）家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）

国外源泉所得とは何か

国外源泉所得とは、日本以外の場所で生まれた収入のことを指します。つまり、所得が発生した場所が国外であれば、それは国外源泉所得と呼ばれます。日本の居住者は原則として世界所得に対して課税されるため、国外源泉所得も日本の所得として計算されることがあります。

国外源泉所得の分類と例

国外源泉所得にはいくつかの種類があります。主な例としては以下のものです。

所得の種類	源泉地	日本の扱い
給与所得	国外の雇用先	国外源泉所得として扱われる可能性がある
事業所得	海外での商売	国外源泉所得となることが多い
利子・配当所得	国外の金融機関	国外源泉所得の可能性、場合により日本の所得税の対象

居住者と非居住者の違い

日本の税制では居住者は世界所得に対して課税され、非居住者は日本源泉所得のみが課税対象になります。国外源泉所得がある場合、居住者であれば日本で申告・納税の対象となることが多いです。

外国税額控除と二重課税の回避

海外で所得税を払っている場合、それを日本の税額と相殺する仕組みが外国税額控除です。これにより同じ所得に対して二重に税金を払うのを防ぐことができます。申告時には外国所得控除や外国税額控除の適用を検討しましょう。

確定申告と申告のポイント

国外源泉所得がある場合、確定申告が必要になるケースがあります。特に給与だけでなく副収入や国外源泉の収入がある場合は申告の義務が生じることが多いです。申告期間は年度ごとに異なる場合があるので、地域の税務署の案内を確認してください。

実践のポイント

ポイント1: 自分の所得の源泉地を正確に把握すること。

ポイント2: 外国税額控除の適用条件を事前に確認すること。

ポイント3: 海外所得がある場合は早めに情報を集め、申告の準備をすること。

よくある質問

国外源泉所得の定義はどこで決まるの？ 日本の所得税法の源泉地判断や所得の性質に基づいて決まります。

申告はいつ必要？ 海外所得がある場合や給与以外の所得がある場合は申告が必要になることが多いです。

まとめ

国外源泉所得は国外で生じた所得のことを指し、日本の居住者には世界所得課税の影響がある場合があります。正しく源泉地を把握し、外国税額控除の適用や確定申告など適切な手続きをとることで、無駄な税金を避けられます。

国外源泉所得の同意語

海外源泉所得: 海外の源泉で生じた所得。日本国外で得た所得を指す、税務上の概念として『国外源泉所得』とほぼ同義に用いられることがある。
海外所得: 日本以外の国・地域で得た所得。日常的な表現で、税法上の正式な用語と完全には一致しないことがある。
国外所得: 日本国外で得た所得。税務上の分類として用いられることがあるが、正式な定義は文脈によって異なる。
外国源泉所得: 外国で生じた源泉所得。国外源泉所得と同義に使われることがあるが、文脈次第でニュアンスが異なる。
外国所得: 外国で得た所得。一般的には海外所得と同義に使われることが多いが、法的定義はケースによる。
海外で得た所得: 海外の国で得た所得。日常語の表現で、税法の正式な用語ではない場合もあるが、同義として使われることが多い。
国外で生じた所得: 国外の源泉で生じた所得。国外源泉所得と同義として用いられることがある。

国外源泉所得の対義語・反対語

国内源泉所得: 日本国内で生じた所得。国外源泉所得の対義語として使われ、所得の発生地が日本国内にあることを指します。
日本国内源泉所得: 国内源泉所得とほぼ同義。日本国内を源泉とする所得を表す表現です。
国内所得: 日本国内で得た所得の総称。文脈により国内源泉所得を指す意味合いで使われることがあります。
国内源泉の所得: 日本国内の源泉に属する所得を指す表現。意味は国内源泉所得とほぼ同じです。

国外源泉所得の共起語

国内源泉所得: 日本国内で生じた所得のこと。例として国内の雇用所得・事業所得・不動産所得などが該当します。国外源泉所得と対になる概念で、課税の計算や申告の際に区別されます。
居住者: 日本の居住者のこと。税法上は原則として世界所得に対して課税されることが多く、国外源泉所得も対象になります。
非居住者: 日本に一定期間しか居住していない人。日本の源泉所得のみに課税されるケースが多いです。
税務上の居住判定: 誰が居住者かを決める基準のこと。滞在日数、生活の本拠、住所などを総合して判断します。
外国税額控除: 外国で課税された所得税を、日本の所得税額から控除するしくみ。二重課税を防ぐ目的です。
二重課税: 同じ所得に対して2か国で課税される状態のこと。外国税額控除や租税条約で調整します。
租税条約: 日本と外国との間で締結された税の取り決め。二重課税を防いだり、情報交換を促進したりします。
配当所得: 株式の配当によって得られる所得のこと。国外源泉の場合もあり、所得税の対象になります。
利子所得: 預貯金の利息など、利子によって得られる所得。
ロイヤルティ所得: 使用料（著作権、特許、商標等の対価）によって得られる所得。
事業所得: 事業活動によって得られる所得。国外での事業所得も国外源泉として扱われることがあります。
雑所得: 上記の所得区分に当てはまらない所得の総称。
源泉徴収: 所得が支払われる時点で税金が差し引かれる仕組み。国外源泉の支払いにも適用されることがあります。
税額控除: 納税額を計算する際に適用される控除の総称。外国税額控除はその一部です。
申告・申告書: 確定申告など、所得を申告する手続き。国外源泉所得がある場合は申告が必要になることがあります。
世界所得課税: 日本の居住者が原則として世界所得に対して課税される考え方。国内源泉・国外源泉を総合して計算します。
海外所得: 国外で得られる所得の言い換え。国外源泉所得と同義として使われることがあります。
国内居住地原則: 居住者の所得課税の基本原則の一つ。居住地に基づく課税方針を示します。