修正申告・とは？初心者でも分かる基本ガイド共起語・同意語・対義語も併せて解説！

この記事を書いた人

高岡智則

年齢：33歳性別：男性職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当）居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション出身地：神奈川県川崎市身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる）血液型：A型誕生日：1992年11月20日最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分）家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）

修正申告とは？初心者にもわかる基本ガイド

修正申告とは、すでに提出した申告内容に誤りや漏れがあった場合に、その誤りを正すために税務署へ提出する申告のことです。自分の申告内容を後から見直して、正しい金額を申告する作業を指します。「申告の訂正を自分で行う」という点が特徴であり、結果として税額が増えることもあれば、減ることもあります。

なぜ修正申告をするのか

申告した内容に誤りがあると、本来払うべき税額と異なる額が決定されます。もし税金を過少申告していた場合、後で追徴課税が課される可能性があります。逆に控除の計算ミスで多く納めていた場合、修正申告で返金を受けられることがあります。自分の申告内容を正確にするための大切な手続きです。

いつ・だれが修正申告をするのか

自分で提出した確定申告や申告書に誤りを見つけた場合に行います。原則、税務署からの指摘を待つのではなく、自ら修正申告を出すことが推奨されます。

修正申告の具体的な進め方

以下の手順で進めるのが標準的です。

1. 事実関係を整理する。どの項目に誤りがあったのか、正しい金額はいくらかを確認します。

2. 修正申告書を準備する。修正を行う申告年度の様式を入手し、正しい金額を記入します。

3. 必要書類を揃える。源泉徴収票、控除証明、医療費の領収書など、変更分を証明できる書類を用意します。

4. 提出する。窓口・郵送・電子申告(e-Tax)のいずれかを選択します。提出後、必要に応じて納税額の振替をします。

必要書類と提出先

<th>提出先

必要書類	修正申告書、修正内容を証明する書類（源泉徴収票、控除証明、医療費控除の領収書など）、本人確認書類、印鑑
お近くの税務署またはe-Tax
提出方法の選択肢	窓口提出、郵送、電子申告（e-Tax）

よくある質問と注意点

Q1: いつまでに出せばいいですか？ 期間には年度ごとの制限があります。遡って修正申告が可能な場合とできない場合があり、専門家に確認するのが安全です。

Q2: 罰則はありますか？ 故意の申告漏れや過少申告が認定されると、延滞税や加算税が課されることがあります。正確さを期すためにも、早めの修正申告を推奨します。

修正申告と他の制度の違い

修正申告は自分で修正を行う点が特徴です。一方、税務署からの通知に基づく「更正の請求」は、税務署が間違いを指摘してから請求する場合です。混乱を避けるためにも、どの手続きが適しているかを事前に確認しましょう。

e-Taxでの申告のコツ

電子申告（e-Tax）を使うと、提出がスムーズで納税額の計算ミスを減らしやすくなります。事前登録を済ませ、データを準備してから申請すると、修正申告の手続きが案外簡単です。マイナポータルと連携して控除証明をデジタルで提出できる場合もあります。

まとめ

修正申告は、間違いをそのままにせず正しい情報で再申告するための重要な手続きです。早めに正しい情報へ修正することで、後のトラブルや余計な費用を避けられます。分からない点があれば、最寄りの税務署や税理士に相談して安全に進めましょう。

修正申告の関連サジェスト解説

確定申告修正申告とは: 確定申告修正申告とは、すでに提出した確定申告の内容に間違いがあったとき、それを正しく直すための手続きのことです。日本では、年末に所得税を自分で計算して申告します。申告内容の間違いがあると、本来払うべき税金が多くなったり、少なくなったりします。修正申告は、税務署の指摘を待たずに自分で訂正する方法で、基本は申告書の提出期限内に行います。修正申告と似た言葉に更正の請求があります。更正の請求は、税務署から決定通知が出た後で、内容を見直してもらう手続きです。つまり、修正申告は申告時点の訂正、更正の請求は税務署の決定後の訂正を意味します。修正申告を出すには、元の申告書と修正後の新しい情報を用意します。例として、給与所得の源泉徴収票の追加、医療費控除の証明、扶養控除の変更などがあります。提出方法は、オンラインのe-Taxでの提出、郵送、あるいは税務署の窓口で行えます。修正申告をすると、追加の税金が発生する場合は納付が必要です。逆に過払いがあれば還付されます。ポイントは、早めに正確な情報を反映させることと、期限や手続きのルールを確認することです。公式サイトや税理士への相談も有効です。

修正申告の同意語

修正申告: 過去に提出した申告の内容に誤りがあった場合、正しい内容で再提出する申告。所得税・法人税・消費税など、税務申告の訂正処理で用いられる基本的な仕組みです。
訂正申告: 修正申告とほぼ同義で、申告内容の誤りを正すために提出する申告。使われ方は地域や文書で異なることがありますが意味は同じです。
申告の訂正: 申告そのものを修正・訂正する行為を指す表現。日常的に言い換えとして使われます。
更正の請求: 税務署が算定した税額に誤りがあるとき、その是正を求める手続き。修正申告とは別の制度で、査定後の金額を見直す目的です。
追加申告: 不足していた所得や税額を追って申告すること。修正申告と比べ、追加分を別途申告するケースで使われることがあります。
修正申告書: 修正申告を提出する際に用いる申告書の名称。実務上、修正申告の書類として提出します。
訂正申告書: 訂正申告を提出する際の書類名。

修正申告の対義語・反対語

初回申告: 修正申告の対義語として挙げられる概念のひとつ。初めて提出する申告であり、まだ訂正を行っていない最初の申告を指します。
未申告: 税務申告をまだ提出していない状態。申告義務を果たしていないことを意味します。
そのまま申告（修正なし）: すでに提出済みの申告を修正せずそのまま確定させる状態。修正を行わないケースの対義として使われます。
原本申告: 修正前の元の申告のこと。修正申告はこの原本を基に訂正を行います。
追加申告: 新たに所得・控除などを追加して申告すること。修正申告と対比して使われる場面があります。
確定申告: 税額が最終的に確定する申告。修正申告はこの確定の後に追加で行われる場合がありますが、別の手続きとして位置づけられます。
申告取り下げ: 提出済みの申告を撤回・取り下げる行為。修正申告とは別の撤回手続きとして位置づけられることがあります。

修正申告の共起語

申告期限: 税務申告の提出期限。修正申告にも基本的な期限感は適用されます。
税務署: 税務の窓口で、修正申告の提出先。実務では最寄りの税務署が担当します。
国税庁: 日本の税務行政を管理・監督する機関。申告ルールや手続きの基準を提供します。
確定申告: 1年間の所得を申告して最終的な納税額を決定する制度。修正申告はこの確定申告後の訂正手続きです。
修正申告書: 誤りを訂正するために提出する正式な申告書。変更内容を具体的に記載します。
更正の請求: 税務署の決定に対して訂正を求める手続き。修正申告とは別の請求方法です。
税額の訂正: 申告内容を正しくするために税額を見直して訂正すること。
過少申告加算税: 申告した所得が実際より少なかった場合に課される加算税の一種。
重加算税: 悪質な申告や脱税疑いがある場合に科される重い加算税。
追徴課税: 追加で徴収される税金・利息の総称。修正申告によって生じる場合があります。
延滞税: 納付が遅れた場合に発生する利息的な追加税。
追加納付: 修正申告により追加で納付すべき税金の支払い。
還付: 過払いがあった場合に国から返される税金。
電子申告（e-Tax）: インターネットを利用して申告する方法。修正申告も対応します。
証拠書類: 修正申告を裏付ける領収書・請求書・明細などの提出資料。
控除の見直し: 医療費控除・寄附金控除・住宅ローン控除など、控除額の再計算・再申請を行うこと。
所得控除: 所得から差し引ける各種控除。修正申告で再計算される場合があります。
青色申告: 帳簿・簿記要件が厳格な申告形態。修正申告の際にも関連する手続きが出ることがあります。
医療費控除: 医療費を一定額控除する制度。修正申告時に再計算が必要になることがあります。
住宅ローン控除: 住宅ローンの残高に応じて適用される控除。修正申告で見直しが生じる場合があります。
税理士: 税務の専門家。修正申告の書類作成や手続きのサポートを提供します。
税務調査: 税務署が申告内容を詳しく調査すること。修正申告後に追加指摘が出る可能性があります。

修正申告の関連用語

修正申告: 自分の申告内容に誤りがあった場合に、税務署に訂正して再提出する手続き。所得の追加、控除の訂正、所得区分の変更などが対象。提出先は基本的に所轄の税務署、オンラインのe-Taxでも可能。
修正申告書: 修正申告を行う際に用いる申告書の形式。元の申告書と同じ種類の申告書の訂正欄に修正内容を記入して提出する。
更正の請求: 税務署が出した課税通知に対して、税額を修正してもらうよう請求する制度。自己申告による修正ではなく、税務署の判断での修正を求める手続き。
確定申告: 一年分の所得や控除を税務署に申告し、最終的な納税額を決定する制度。個人は通常2月16日頃〜3月15日まで、法人は別の決算期。
申告期限: 申告を提出すべき法定期限。個人の所得税なら原則その年の翌年の3月15日まで。
期限後申告: 申告期限を過ぎて提出する申告。やむを得ない事情があれば受付されることがあるが、遅延罰則等が生じる場合がある。
無申告: 申告を全く行わない状態。重いペナルティが課される可能性がある。
過少申告加算税: 申告した税額が過少だった場合に課される追加の税金。税務署の調査で発覚した場合などに適用。
重加算税: 虚偽の申告や隠蔽など、悪質な申告不備に対して課される厳格な追加税。
追徴課税: 不足分の税金を後から納付させる税金。税務署の指摘に基づく追加納付。
税務署: 国税を所管して申告・徴収・調査を行う国の機関。
国税庁: 税制を統括する中央官庁。全国の税務署を監督・指導する。
e-Tax: インターネットを使って申告・納税ができる電子申告システム。
税理士: 税務の専門家。修正申告の準備や提出を代行してくれる場合が多い。
青色申告: 正規の簿記・帳簿作成を行う個人事業主向けの申告制度で、控除や特典がある。
白色申告: 青色申告を選択しない個人事業主の申告区分。手続きは比較的簡易だが控除面で劣る。
住民税の申告: 住民税（都道府県・市町村税）の申告。国税の修正申告とは別で、所在地域の税務窓口で処理される。
医療費控除の追加申告: 医療費控除を後から追加して申告する場合の修正申告。領収書の追加提出が必要。
寄付金控除: 寄付金に対する控除。所得税・住民税の控除対象となる場合がある。
所得控除: 所得から差し引くことができる控除の総称。医療費控除・社会保険料控除・扶養控除など。
税額控除: 税額そのものを直接減額する控除。住宅ローン控除など。