遺産税・とは？初心者が知っておくべき基本ポイント共起語・同意語・対義語も併せて解説！

この記事を書いた人

高岡智則

年齢：33歳性別：男性職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当）居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション出身地：神奈川県川崎市身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる）血液型：A型誕生日：1992年11月20日最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分）家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）

遺産税とは何かをやさしく解説

遺産税とは 亡くなった方が残した財産に対して課される税金のことです。正式には「相続税」と呼ばれることが多いのですが、日常には「遺産税」という言い方を耳にすることもあります。この記事では中学生にも分かるように、遺産税の基本を丁寧に説明します。

遺産税と相続税の基本的な違い

「相続税」は、故人の財産を受け継いだ人にかかる税金です。遺産税という言葉はあまり正式な用語ではありませんが、遺産の話題で聞くことがあります。ポイントは、財産を受け継ぐ人が税を払うこと、そして税のしくみは複雑だということです。

誰が課税の対象になるのか

課税の対象は、故人が遺した財産を受け取る「相続人」や特定の受遺者です。家族でいうと配偶者・子ども・親などが基本の対象です。実際には相続の状況により、取得した財産の割合に応じて税額が決まります。

基礎控除と課税の流れ

相続税には基礎控除という控除があります。基礎控除 = 3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数。この金額を遺産の総額から引くと、課税の対象となる「課税価格」が出てきます。課税価格が決まると、相続人ごとに誰がどのくらい税を払うのかを計算します。

税率のしくみと申告の流れ

相続税は累進税率で、財産の額が大きいほど税率が高くなります。実際の税額は、課税価格と法定相続人の数、その他の特例により変わります。申告と納付の期限は原則として相続開始日から10か月以内です。

配偶者控除と小規模宅地等の特例

実務では、配偶者控除や小規模宅地等の特例などの優遇制度があり、実際の税額は大きく変わることがあります。これらの特例を使うと、税額を大幅に減らせる場合があります。

やさしい例で理解を深める

例として、故人が1億円分の財産を残し、法定相続人が2人いるとします。基礎控除は 3,000万円 + 600万円 × 2 = 4,200万円 なので、課税価格は 1億円 − 4,200万円 = 5,800万円 となります。ここから税率を掛けて税額が決まります。実際には配偶者控除や特例、相続人の取得割合などで税額はさらに変わります。

まとめ

遺産税・とは？ という表現はよく使われますが、税務の正式な用語は「相続税」です。遺産の総額、基礎控除、配偶者控除や特例などを組み合わせて税額が決まります。申告期限を守り、必要なら専門家に相談することが大切です。

参考情報

この話題は税制改正で変わることがあります。最新情報は国税庁の公式サイトや信頼できる税理士の解説を確認しましょう。

表で見る基本ポイント

<th>項目

内容
基礎控除	3,000万円 + 600万円×法定相続人の数
課税の流れ	総財産額 → 基礎控除を引く → 課税価格を算出 → 相続人ごとに税額を計算
税率の性質	累進税率。財産が大きいほど高い税率が適用される
申告期限	原則として相続開始日から10か月以内