基礎控除額・とは？初心者でも分かる税の基本と計算のコツ共起語・同意語・対義語も併せて解説！

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高岡智則

年齢：33歳性別：男性職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当）居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション出身地：神奈川県川崎市身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる）血液型：A型誕生日：1992年11月20日最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分）家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）

基礎控除額・とは？

基礎控除額とは、所得税の計算で最初に差し引かれる「基本の控除」です。個人の年間の所得から一定の金額を差し引き、課税される金額を低くする仕組みです。

基礎控除は、原則として全ての納税者に適用されます。所得税だけでなく住民税の計算にも関係しますが、年度ごとの制度の見直しや、他の控除の有無で実際の額が変わることがあります。

具体的な金額は年度ごとに変更されることがあり、所得が多い場合には段階的に減る仕組みが設けられています。これは税の公平性を保つための設計です。

どうやって計算されるの？

基礎控除額は、総所得金額から差し引く金額です。総所得金額とは、給与や事業所得、配当など、あなたが得た所得の合計を指します。基礎控除を差し引いた金額が、税金をかける課税所得となります。

実際の控除額は年度ごとに制度が見直され、所得が多いほど段階的に減ることがあります。これは税の公平性を高めるための設計です。

具体的なイメージと例

ここで、基礎控除額のイメージをつかむための簡単な例を紹介します。仮にあなたの年収が低めで、他に控除が少ない場合、基礎控除額がそのまま多くの金額を差し引くことがあります。結果として課税所得が減り、納税額が少なくなります。

一方で、所得が高い人は基礎控除額が段階的に減る制度が適用されることがあります。これにより、所得が高い人ほど課税所得が増えることを防ぐための設計となっています。

基礎控除額と住民税・所得税の関係

日本では、所得税だけでなく住民税にも基礎控除が設けられています。住民税の基礎控除額は所得税のものと異なることがあるため、住民税と所得税の両方を計算する場合は、それぞれの控除額を確認しましょう。

表で見る「基礎控除額の考え方」

状況	目安となる考え方	補足
所得が比較的低い場合	控除が多めに適用されることが多い	税負担を軽くするための基本措置
所得が中程度の場合	控除と課税所得のバランスを見て調整	年度によっては微調整あり
所得が高い場合	基礎控除が段階的に減る場合がある	過度な税負担の抑制が目的

重要なポイントは、基礎控除額は「所得の少ない人ほど恩恵が大きい」ということです。収入が少ない家庭や学生の方にも負担を減らす仕組みとして設計されています。最新の数字は年度ごとに国税庁の資料を確認してください。

さらに、申告の仕方には二つの道があります。就労している人は年末調整を通じて自動的に反映される場合が多く、確定申告が必要な場合は自ら申告をします。いずれの場合も、控除の適用を受けるためには正確な収入と控除の情報を用意しておくことが大切です。

Q. 基礎控除額は誰でも使えるの？ A. 原則として誰でも使えますが、所得が多い場合には減額されることがあります。)

基礎控除額の関連サジェスト解説

基礎控除額とはわかりやすく: 基礎控除額とはわかりやすく、本来は所得税などの税金を計算するときに最初に差し引く“控除”の一つです。所得を得た人全員に適用される、いわば“差し引き前の基礎的な割引”のようなものと考えると分かりやすいでしょう。具体的には、1年の総所得金額から基礎控除額を引いた額が、税金をかける“課税所得”になります。課税所得に対して決まった税率がかかるので、基礎控除額が大きいほど、結果として支払う税金が少なくなる可能性が高くなります。なお、基礎控除額の金額は法改正で変わることがあり、現在の金額や適用条件は税務署の公式資料で必ず確認してください。実務では、給与所得者や自営業者など、所得の形に関係なく一定の基礎控除が適用されますが、所得が多い人には適用が小さくなることがあることもあります。もし税金の仕組みに興味があれば、国税庁のサイトやe-Taxの解説を見てみると、具体的な計算のイメージがつかみやすくなるでしょう。
基礎控除額とは相続税: 基礎控除額とは相続税の仕組みを理解するうえで、まず押さえておきたい基本です。相続税は、亡くなった人が残した財産に対してかかる税金ですが、いきなり全額を課税するわけではありません。最初に控除として引かれる“基礎控除額”があり、その額を超える部分に税金がかかります。基礎控除額は3,000万円＋600万円×法定相続人の数で決まります。法定相続人の数には、配偶者や子どもなど、法的に相続できる人の人数を入れます。たとえば、法定相続人が2人の場合、基礎控除額は3,000万円＋600万円×2＝4,200万円になります。遺産の総額が4,200万円を超えなければ相続税はかかりません。超える部分に対して、税率が適用されます。相続税の税率は累進的で、財産が大きいほど高い税率になります。なお、基礎控除額はあくまで“起点”です。配偶者控除など他の控除が適用される場合もあります。さらに実務では、現金や不動産などの遺産総額から借金や葬儀費用などを控除して“正味の遺産”を算出し、それを基に税額を計算します。相続は財産の評価や法定相続人の数で結果が大きく変わるため、複雑です。実際の申告・納付は専門家に相談するのがおすすめです。
基礎控除額相続税とは: 基礎控除額相続税とは、相続が起きたとき税金を計算するために、最初に引ける金額のことです。遺産の総額から課税対象の金額を少なくする役割があります。基礎控除額は、法定相続人の人数で決まり、人数が多いほど多くなります。計算式はこうです。基礎控除額 = 3,000万円 + 6,000,000円 × 法定相続人の数。なお、法定相続人の数には配偶者も含まれます。例：配偶者と子ども1人なら法定相続人は2人で、基礎控除額は 3,000万円 + 12,000,000円 = 4,200万円です。子ども3人なら 3,000万円 + 18,000,000円 = 4,800万円です。実務では、遺産の総額から借金や葬儀費用などを差し引いた正味遺産額に基礎控除額を引いて、課税価格を決めます。課税価格には10%〜55%の税率がかかり、税額が決まります。相続は複雑なので、正確な金額は税理士に相談するとよいです。
相続基礎控除額とは: 相続とは亡くなった方の財産が誰に受け継がれるかのことです。相続税がかかる場合、財産の総額からさまざまな控除を引いた残りに税金がかかります。その中のひとつが基礎控除額です。相続税の基礎控除額は、3,000万円＋600万円×法定相続人の数で決まります。法定相続人の数には、配偶者を含む子どもや親などが該当します。例えば、法定相続人が3人の場合は3,000万円＋600万円×3＝4,800万円が基礎控除額となります。つまりこの金額以下の財産であれば相続税はかかりません。これを超える部分に対して税率がかかります。なお、基礎控除額は相続税の基本の計算の土台であり、配偶者控除など他の控除と併用されます。配偶者控除は生存配偶者が受け取る財産を一定額まで非課税にするもので、基礎控除額とは別の制度です。実務では遺産の総額を正確に把握し、法定相続人の確定と控除の適用を順番に進めることが大切です。

基礎控除額の同意語

基礎控除: 所得税などの計算で用いられる、個人の課税所得から差し引く“基本的な控除”のこと。誰でも一定の条件で適用され、課税所得を減らす仕組みです。
基礜控除額: お詫びと訂正: こちらは誤字です。正しくは「基礎控除額」です。基礎控除として控除される金額そのものを指します。
基礎控除額: 基礎控除として控除される“金額そのもの”を指す表現。課税所得から差し引かれる具体的な額を意味します。
基礎控除の額: 基礎控除として適用される金額のこと。控除される金額の総量を指す表現です。

基礎控除額の対義語・反対語

控除なし: 所得から基礎控除を含むすべての控除を一切差し引かない状態。結果として課税所得が最大化され、税負担が大きくなる可能性があります。
基礎控除の非適用: 本来受けられるべき基礎控除が適用されていない状態。基礎控除がなくなることで税負担が増える原因になります。
課税所得額: 所得控除を差し引いた後に税金を計算する基準となる金額。基礎控除の有無でこの金額は変動します。
課税標準: 税額を算定する基準となる課税所得（別名として用いられることが多い）。基礎控除の影響を受けた後の金額を指します。
所得控除の減額: 控除全体の金額が減ること。基礎控除の額が小さくなる、あるいは適用される控除が減る状態を指します。
所得控除の不適用: 本来適用されるべき所得控除が適用されていない状態。結果として課税所得が増えることにつながります。
税負担の増加要因: 控除が少ない、または適用されないことで税負担が増える要因の総称。基礎控除の影響が小さくなる場合を指すことが多いです。
課税所得の増加: 控除が十分でない、あるいは適用されないことで課税される所得の額が増えること。基礎控除の適用が薄いと起こりやすい現象です。

基礎控除額の共起語

所得税: 個人の所得に対して課される国税。基礎控除額は所得税の計算で最初に差し引く控除項目の一つです。
住民税: 地方税。所得税と同様に基礎控除額が適用され、課税所得を減らします。
課税所得: 所得から所得控除を差し引いた後の、税金がかかる対象の所得額。基礎控除額を差し引くとこの金額が小さくなります。
所得控除: 所得から差し引く各種控除の総称。基礎控除額はこの中の一つです。
配偶者控除: 配偶者の所得が一定以下の場合に適用される控除。基礎控除額と組み合わせて課税所得を軽減します。
配偶者特別控除: 配偶者の所得が一定以上でも一部適用される緩和型の控除。
扶養控除: 扶養親族がいる場合に適用される控除。基礎控除額と併用して課税所得を減らします。
年末調整: 給与所得者が年末に控除を精算する手続き。基礎控除額を含む控除が適用されます。
確定申告: 年間の所得と税額を申告して税金を決定する手続き。基礎控除額は申告で適用されます。
給与所得控除: 給与所得を計算する際に一定額を控除する制度。基礎控除額と並ぶ控除の一つ。
公的年金控除: 公的年金収入に対して適用される控除。
医療費控除: 一定の医療費を支払った場合に適用される控除。
寄付金控除: 特定の寄付に対して適用される控除。
生命保険料控除: 生命保険料の支払額に応じて控除される制度。
地震保険料控除: 地震保険料の支払額に対して適用される控除。
社会保険料控除: 社会保険料の支払いに対して適用される控除。
雑損控除: 災害や盗難などで生じた損失に対して適用される控除。
税額控除: 税額を直接控除する制度。代表例として住宅ローン控除などがある。
課税標準: 税額を決定する基準となる金額。基礎控除額はこの段階での計算に影響します。
総所得金額: 給与・事業・配当など、すべての所得の合計金額。基礐控除額はこの総所得金額から差し引く前提となることが多い。

基礎控除額の関連用語

基礎控除額: 所得税の計算において、総所得から最初に差し引かれる基本的な控除額。通常は480,000円だが、所得が高い場合には段階的に縮小されることがある。
所得控除: 総所得金額から差し引く控除の総称。基礎控除のほか、扶養控除・配偶者控除・社会保険料控除・医療費控除などが含まれる。
合計所得金額: 給与・事業所得などのすべての所得を合算した金額。所得控除を差し引く前の基準となる。
課税所得: 合計所得金額から所得控除を引いた後の金額。所得税・住民税の課税対象となる実質的な金額。
給与所得控除: 給与所得者の給与収入に対して自動的に差し引かれる控除。収入額に応じて決まる定額・定率の計算で算出される。
公的年金等控除: 公的年金（年金収入）に対して適用される控除。年金収入がある人の所得税・住民税計算で用いられる。
配偶者控除: 納税者と生計を一にする配偶者の所得が一定水準以下の場合に適用される控除。
配偶者特別控除: 配偶者の所得が一定範囲にある場合に適用される追加控除。配偶者の所得が少し高い場合でも控除が受けられる。
扶養控除: 生計を一にする扶養親族（子ども・親など）がいる場合に適用される控除。
医療費控除: 自己や生計を共にする家族の医療費が一定額を超えた場合に適用される控除。医療費の支出を緩和する目的。
雑損控除: 災害や盗難などにより生じた損失に対して適用される控除。
寄付金控除: 寄付金の一定額を控除できる制度。ふるさと納税を含む寄付も対象になることがある。
社会保険料控除: 支払った社会保険料（健康保険・厚生年金・国民年金など）を控除できる制度。
生命保険料控除: 支払った生命保険料を控除する制度（一定の条件あり）。
小規模企業共済等掛金控除: 小規模企業共済などの掛金を控除できる制度。将来の退職給付に関する控除。
税額控除: 算出された税額から直接差し引く控除。住宅ローン控除や特定の寄付金控除などが該当。
住民税の基礎控除: 住民税にも適用される基礎控除。所得税の基礎控除とは別枠で計算されることが一般的。
基礎控除の見直し/段階的縮小: 高所得者ほど基礎控除が減額される制度。合計所得金額の水準に応じて適用額が変動する可能性がある。
年末調整: 給与所得者の源泉徴収税額を年末時点で精算する手続き。多くは勤務先の人事・経理部門が実施。
確定申告: 自営業者や副業（関連記事：在宅で副業！おすすめ3選！【初心者向け】）・配当所得など、一定の条件下で個人が1年間の所得税を申告・納付する手続き。