所得税額・とは？初心者向けにわかりやすく解説共起語・同意語・対義語も併せて解説！

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高岡智則

年齢：33歳性別：男性職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当）居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション出身地：神奈川県川崎市身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる）血液型：A型誕生日：1992年11月20日最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分）家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）

所得税額とは？基本を押さえよう

「所得税額」とは、あなたが1年間に得た所得に対して国へ納める税金のことです。日本では所得税は所得の多さに応じて税率が変わる仕組みになっています。ここでは中学生にも分かるように、所得税額がどのように決まるのか、どう計算するのかを、丁寧に解説します。

「所得税額」は、いわば「税金の総額」です。年収から控除を引いた“課税所得”に対して、定められた税率を適用して算出します。その後、税額控除や税額控除項目があれば差し引かれ、実際に納める金額が決まります。

所得税額の基本的な計算の流れ

計算は大きく5つのステップに分けられます。1. 収入を把握、2. 各種控除を引く、3. 課税所得を出す、4. 税率を適用して税額を出す、5. 税額控除を引く。この5つを順番に行えば、所得税額の概算を作ることができます。

実際の簡単な例

以下は、非常にシンプル化した例です。実際には住民税や社会保険料なども関係しますが、所得税の考え方をつかむには良い練習になります。

項目	金額
年収（給与所得）	3,000,000円
基礎控除	480,000円
課税所得	2,520,000円
所得税率の区分	5%〜10%（部分適用）
所得税額の目安	約154,500円

この例では、基礎控除などの控除を引いた後の課税所得に対して、5%から10%の範囲で税率が適用されます。実際は「超過累進税率」と呼ばれる仕組みで、所得が多いほど高い税率が適用されます。税率の境界は年度ごとに見直されることがあるため、最新の税率表を確認することが大切です。

また、所得税額だけを見ても実際の納税額は変わります。所得税控除・税額控除、社会保険料の前払い、年末調整・確定申告の有無によって、最終的に支払う金額は変わります。特に年末調整や確定申告の場では、控除の適用漏れをなくすことが大切です。

所得税額を理解するうえでのポイント

・所得税は「所得の額」に応じて税率が変わる「累進課税」です。低所得ほど税率が低く、高所得ほど税率が高くなるのが特徴です。

・控除には基礎控除のほか、扶養控除、社会保険料控除、医療費控除などがあり、これらを正しく差し引くことが重要です。

よくある質問

Q: 所得税額と住民税の違いは？ A: 所得税額は国に納める税金で、住民税は地方自治体に納める税金です。扱う所得の範囲や計算の仕組みが異なります。

Q: 年末調整と確定申告の違いは？ A: 年末調整は会社が給与所得者のために行う手続きで、確定申告は自営業者や特別な控除がある人が自分で申告します。

まとめ

所得税額は、収入から控除を引いた後の課税所得に対して税率をかけ、税額控除を引いて決まります。年ごとに税制の変更があるため、最新の情報を確認することが大切です。学校の授業やアルバイトの給与でも、ひと目で理解できるように、まずはこの基本の流れを覚えましょう。

所得税額の同意語

所得税額: 所得税として課される税金の金額。税務上、支払うべき金額を指す基本的な表現です。
所得税の額: 所得税として課される金額。『額』と『金額』はほぼ同義で、同じ意味を表します。
所得税の金額: 所得税として課される金額の別表現。日常的に使われる表現です。
所得税の税額: 所得税として課される税額のこと。課税所得と税率に基づいて計算された金額を指します。
所得税納付額: 納付すべき所得税の金額。実際に税務当局へ納付する金額を指します。
所得税納税額: 納税として支払うべき所得税の額。納付額とほぼ同義です。
所得税支払額: 支払うべき所得税の金額を表す表現。日常的に用いられます。
課税所得に対する所得税額: 課税所得に税率を掛けて算出される所得税の額。やや技術的な表現です。
所得税負担額: 所得税によって生じる家計上の税負担の目安となる金額。税額そのものを指す場合もありますが、負担というニュアンスで使われることがあります。

所得税額の対義語・反対語

所得税額ゼロ: 所得税として支払う額が0円になる状態。税負担がゼロのこと。
非課税額: 税金の計算対象にならない、課税されない部分の金額。
非課税所得: 税金が課されない所得。一定の条件で非課税となる所得の総称。
免税額: 税務上、その金額が免除されるため所得税の対象外となる額。
免税所得: 課税対象外となる所得そのもの。
税負担ゼロ: 所得税の負担がゼロである状態を表す表現。
課税対象外額: 課税対象となるべきでない金額。税がかからない部分のこと。
課税所得ゼロ: 課税対象となる所得（課税所得）が0の状態。所得税額が発生しない状況。
所得税免除: 所得税が免除される制度・状態。税額が生じない、または減免されること。
還付額: 過払い分として返ってくる税金の額。所得税額が支払われすぎた結果として戻る金額。

所得税額の共起語

所得控除: 税額を算出する際、所得金額から差し引かれる各種控除の総称。
基礎控除: すべての納税者に適用される基本的な控除額。課税所得を計算する前に引かれます。
配偶者控除: 配偶者の所得が一定以下の場合、納税者の所得税額を減らす控除。
配偶者特別控除: 配偶者の所得が一定範囲内のときに適用される、段階的な控除。
扶養控除: 扶養している家族がいる場合に適用される控除。
医療費控除: 自己や家族の医療費が一定額を超えた場合に受けられる控除。
社会保険料控除: 支払った社会保険料を控除する制度。
公的年金等控除: 公的年金の収入に対して適用される控除。
生命保険料控除: 支払った生命保険料を控除する仕組み。
地震保険料控除: 地震保険料を控除する制度。
寄附金控除: 寄附金の額に応じて控除される制度。
住宅ローン控除: 住宅ローンの利息や借入残高に応じて所得税を控除。
雑損控除: 自然災害などで生じた損失を控除する制度。
税額控除: 税額そのものから直接差し引かれる控除。
復興特別所得税: 東日本大震災の復興財源として課される追加の所得税。
課税所得: 控除後の所得を基に算出される、税金を課す対象となる所得額。
所得税率: 所得に対して適用される税率。
累進税率: 所得が増えると税率が段階的に上がる仕組み。
税率表: 所得区分ごとの税率を示す表。
確定申告: 1年間の所得と税額を自分で申告する手続き。
年末調整: 給与所得者の税額を年末に会社が調整する仕組み。
源泉徴収: 給与などから所得税をあらかじめ差し引く制度。
確定申告書: 確定申告で提出する書類の総称（様式A/Bなど）。
確定申告書A: 給与所得者向けの確定申告書A。
確定申告書B: 事業所得者等向けの確定申告書B。
申告期限: 確定申告を提出する期限日。
納付期限: 税金を納付する期限日。
納付額: 実際に納める所得税の金額。
住民税との違い: 所得税は国税、住民税は自治体の税で別個の制度。
納付方法: 口座振替・クレジットカード・納付書など、納付の方法。
国税庁: 税制の運用と申告の窓口となる国の機関。
税務署: 税務相談・申告を受け付ける地方の窓口機関。
口座振替: 銀行口座から自動的に納付額を引き落とす方法。
クレジットカード納付: クレジットカードで納付する方法。
税額通知: 税額が決定後、納税者へ通知される通知書。

所得税額の関連用語

所得税額: 所得税額は、総所得金額から所得控除を差し引いた課税所得金額に対して税率表を適用して算出される国の所得税の額のこと。復興特別所得税が別途加算されることもあります。
総所得金額: その年に得たすべての所得の合計。給与所得・事業所得・不動産所得などを含みます。
所得控除: 総所得金額から差し引いて課税所得金額を計算するための控除の総称。基礎控除や扶養控除、社会保険料控除などが含まれます。
課税所得金額: 所得控除を差し引いた後の、税金をかける対象となる所得金額。
税率表: 所得税の税率が所得階層ごとに決められた表。所得が多いほど高い税率が適用されます。
税率: 所得税を決める割合。現在は累進課税で、所得が大きいほど高い税率が適用されます。
税額控除: 計算された所得税額から直接差し引いて税額を減らす控除。住宅ローン控除などが該当します。
基礎控除: すべての納税者に適用される基本的な控除。年によって額が定められています。
配偶者控除: 配偶者の所得が一定以下の場合に適用される控除。
配偶者特別控除: 配偶者の所得が比較的多い場合にも、段階的に適用される控除。
扶養控除: 扶養親族がいる場合に適用される控除。
医療費控除: 1年間の医療費が一定額を超えたときに適用される控除。
社会保険料控除: 支払った公的な保険料の一部を控除する仕組み。
公的年金等控除: 公的年金の受給額に対して適用される控除。
住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）: 住宅ローンを利用している人が一定条件のもとに受けられる控除。
寄附金控除: 寄附をした場合に適用される控除。特定の寄附金は控除額が増えます。
雑損控除: 災害や偶然の損失など特定の損失に対して適用される控除。
復興特別所得税: 所得税額に対して別途課される復興財源のための税。通常は所得税額の2.1%程度。
源泉徴収税額: 給与などから事前に天引きされる所得税の額。
年末調整: 給与所得者の税額を年末に調整して、過不足を清算する制度。
確定申告: 自分の所得と税額を申告して納税額を最終確定させる手続き。
税務署: 国税を所管する行政機関。申告・納税の窓口。
速算表: 給与所得などの税額を素早く目安として計算する表。