高岡智則
年齢：33歳 性別：男性 職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当） 居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション 出身地：神奈川県川崎市 身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる） 血液型：A型 誕生日：1992年11月20日 最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒 通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分） 家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹 恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）
売上予算とは？
売上予算とは、企業や店舗が一定期間に達成したい売上の金額を前もって計画することです。売上予算は「今年はどれくらい売れるか」を数字で決め、実際の売上と比べて改善点を探す道具になります。
予算は期間ごと、商品ごと、あるいはチャネルごとに分けると管理しやすくなります。ここでは月次の予算を例に、具体的な作り方を順を追って解説します。
売上予算を作る基本の考え方
1. 目標設定: 前年度の実績や市場の動向を参考に、現実的で挑戦的な目標を設定します。目標が高すぎると実現可能性が低く、低すぎると成長の余地を失います。
2. 内訳の決定: 単価と数量の見積もりを作成します。商品別・チャネル別・地域別など、内訳を分けておくと後で分析がしやすくなります。
3. 実行計画の整合性: マーケティング費用、在庫、配送費用などの要素と予算の整合性を確認します。予算と実績の差を小さくするための施策をあらかじめ用意しておくことが大切です。
売上予算の具体的な作り方
まずは期間を決め、次に内訳を整理します。下記の手順がよく使われます。
1) 前提条件を決める：期間、対象商品、想定の市場成長率、季節性などを決めます。
2) 単価と数量を見積もる：商品A・Bなどの商品別に、平均単価と販売数量を予測します。市場データや過去データを参考にします。
3) 地域・チャネル別に配分する：オンライン、店舗、代理店など、販売チャネルごとに売上を分けて管理します。
4) 統合して総売上を算出する：内訳を足し合わせて総額を作成します。ここで現実的な数字かどうかを再確認します。
具体例の表
下の表は、1か月の売上予算の簡易な例です。実務では商品別やチャネル別など、さらに細かく分けることが多いです。
| 項目 | 内訳 | 金額 |
|---|---|---|
| 売上目標 | 総売上 | 3,000,000円 |
| 平均単価 | 商品あたりの価格 | 3,000円 |
| 予想販売数量 | 目標個数 | 1,000個 |
予算と実績の比較と改善
予算と実績を定期的に比較し、差が出ている原因を探します。もし実績が予算を下回っている場合は、価格戦略の見直し、販促の強化、在庫の調整などを検討します。逆に予算を超えた場合は、成功要因を分析して次回の予算に反映させます。
よくあるミスと対策
よくあるミスには、目標が高すぎて現実味が欠ける点、内訳が曖昧で管理が難しくなる点、季節性や市場変動の影響を過小評価する点などがあります。これを防ぐには、実績データの活用と、定期的な見直しを習慣化することが大切です。
まとめ
売上予算は、将来の売上を予測して計画を立て、実績と比較して改善していくための道具です。最初は難しく感じるかもしれませんが、内訳を分けて表で整理することから始めると、見通しがつきやすくなります。継続して更新することで、ビジネスの成長をしっかり後押しします。
売上予算の同意語
- 販売予算
- 売上予算と同義で、販売活動における売上を予め見積もり、予算として算出すること。
- 営業予算
- 営業部門が売上を生み出す活動に充てる予算のこと。広義には売上予算と重なる。
- 売上計画
- 一定期間の売上を達成するための計画。予算の基礎となる数値目標の一種。
- 売上見込
- 今後の売上の見込み額を示す予測値。予算作成の前提として用いられる。
- 売上予測
- 将来の売上を数値で予測する見込み。予算の根拠となる情報。
- 売上目標
- 設定された売上の目標額。予算の達成目標として重要。
- 売上計画書
- 売上計画を記した公式文書。予算策定・報告時に用いられる資料。
- 販売計画
- 販売活動自体の計画。売上予算と深く関連する実務的な計画。
- 販売見込
- 販売見込み額。売上の将来予測を指す表現で、予算の前提になる。
- 売上見通し
- 今後の売上の見通しを表す表現。見込・予測と同様に予算策定の際に使われる。
売上予算の対義語・反対語
- 売上実績
- 実際に達成した売上高。売上予算に対する現実の数値を示し、予算の対義語として使われます。
- 売上未達
- 売上が予算・目標を達成していない状態。予算に対して不足していることを示します。
- 売上割れ
- 実際の売上が予算を大きく下回る状態。日常会話で使われる対義的表現です。
- 売上不足
- 予算に対して売上が不足している状態。不足分を補う必要性を示唆します。
- 売上現実値
- 現実の売上額のこと。予算値と比較して差を把握する基準となる数値です。
- 売上目標達成
- 売上が予算・目標を達成した状態。予算の正の対比として機能します。
- 費用予算
- 売上予算とは別の、費用・経費を計画する予算。売上予算の対になる、コスト側の概念です。
- 費用実績
- 実際に発生した費用の額。予算と照合して経費の実態を示します。
売上予算の共起語
- 売上高
- 期間中に商品・サービスを販売して得た総売上額。売上予算の基礎となる指標の一つ。
- 売上見込み
- 今後の売上を予測した金額。売上予算の前提となる見込みデータ。
- 売上計画
- 達成を目指す売上の具体的な計画値。売上予算を形づくる核となる要素。
- 売上目標
- 期内に達成することを目指す具体的な売上の額。
- 売上実績
- 実際に達成した売上額。売上予算と比較して評価するデータ。
- 予算策定
- 売上予算を決める一連の作業・プロセス。
- 予算編成
- 組織全体の予算を組み立てる作業。売上予算を含む。
- 予算案
- 予算の案として作成する数値と資料。
- 予実管理
- 予算と実績を日常的に比較して管理すること。
- 差異分析
- 予算と実績の差を分析して原因を特定する作業。
- 達成率
- 実績が予算に対してどの程度達成できたかを示す割合。
- 部門別売上
- 部門ごとの売上額。部門別に予算を組む場合に参照するデータ。
- 部門別予算
- 部門ごとに割り当てた予算額。売上予算の配分要素。
- 販管費
- 販売費および管理費。売上予算と費用計画を連携させる指標。
- 原価
- 売上を生み出すために発生する費用の総額。
- 変動費
- 売上の増減に応じて変化する費用。
- 固定費
- 売上の増減に関係なく一定額発生する費用。
- 粗利
- 売上高から原価・変動費を差し引いた利益の目安。
- 年度予算
- 1年間の売上と費用を含む通年予算。
- 月次予算
- 月ごとの売上と費用を想定した予算。
- 予算修正
- 市場動向の変化に合わせて予算を修正すること。
- 予算見直し
- 現状に応じて予算を再評価・修正する作業。
- 予算承認
- 上長や取締役などによる予算の正式承認プロセス。
- 予算配分
- 全体予算を部門・プロジェクトに割り振ること。
- 予算管理
- 売上予算を含む予算全体の作成・管理・見直しの活動。
- 予算管理ソフト
- 予算と実績を管理するためのソフトウェア。
- レポーティング
- 予算と実績の比較結果を報告する作業・資料。
売上予算の関連用語
- 売上予算
- 一定期間の売上金額を事前に計画・目標として定める予算。年次・月次・四半期ごとに設定され、売上の方向性を示します。
- 売上高
- 商品・サービスの販売によって得られる総売上金額。
- 売上目標
- 今期に達成することを目指す具体的な売上金額や数量の目標値。
- 需要予測
- 今後の需要の水準を見積もる予測。過去実績・市場動向・季節性を元に算出します。
- 予算編成
- 全社の予算を作るプロセス。部門別の売上・費用を統合して年間予算を作成します。
- 予算策定
- 予算編成の作業の具体的な実施。現実的な前提に基づき、承認前に最終化します。
- 予算管理
- 予算を運用・監視し、実績と比較して適切に調整する管理活動。
- 予算対実績差異
- 実績と予算の差。プラス/マイナスの差異を分析して改善策を検討します。
- 差異分析
- 差異の原因を追究し、対策を決める分析作業。
- 売上原価
- 売上を生み出すために直接かかった原価。材料費・直接人件費など。
- 粗利
- 売上高から売上原価を差し引いた利益。
- 粗利率
- 粗利を売上高で割った割合。売上の利益性を示す指標。
- 販管費
- 販売費及び一般管理費の略。販管費には広告費、給与、オフィス費用などが含まれます。
- 販売費及び一般管理費（SG&A）
- 販売活動や管理部門にかかる費用の総称。
- 営業利益
- 売上高から売上原価と販管費を差し引いた利益。
- 経常利益
- 営業利益に金融収支を加減した利益。
- 最終利益
- 税引後の純利益。会社の最終的な儲け。
- キャッシュフロー予算
- 現金の入出金を予測する予算。資金繰りを管理する基礎。
- 現金予算
- キャッシュフロー予算の別名。短期の現金の見通し。
- 資金計画
- 事業運営に必要な資金を確保する計画。資金調達と返済も含みます。
- 財務予算
- 財務活動に関する予算。資金・投資・借入の計画を含みます。
- 市場規模
- 市場全体の規模感を示す指標。需要の大きさを把握するために使います。
- 売上構成比
- 製品・チャネル・地域など別の売上構成を比率で表したもの。
- 製品別売上
- 製品ごとの売上高。
- チャネル別売上
- 販売チャネルごとの売上高（直販・代理店・EC など）。
- 地域別売上
- 地域ごとの売上高（国内・海外、都道府県単位など）。
- 取引先別売上
- 取引先ごとの売上高。
- 顧客別売上
- 顧客ごとの売上高。
- 売上目標達成率
- 実績売上が売上目標に対してどれだけ達成しているかの割合。
- 予算配分
- 限られた予算を部門や施策にどう配分するかの決定。
- 価格戦略
- 価格設定の方針。売上予算に影響する要因を含みます。
- 販売促進費
- 販促活動に使われる費用。広告・キャンペーン費など。
- 新規開拓予算
- 新規顧客獲得のための予算。
- リピート売上
- 既存顧客からの継続的な売上。
- 費用予算
- 各種費用の予算。人件費・外注費・旅費などを含みます。
- bottom-up予算
- 現場部門が見積もって全社予算を作る方法。
- top-down予算
- 経営層が全社予算を決定し、部門に配分する方法。
- 予算精度
- 予算の正確さ。見積の誤差を評価します。
- 差異是正策
- 差異が生じた場合の是正措置。
- KGI
- 重要業績評価指標。組織の最終目標の達成度を測る指標。
- KPI
- 主要業績評価指標。部門の成果を追う指標。
- 実績データ
- 実際に発生した売上・費用のデータ。
- 予算承認
- 上長・取締役会などから予算を正式に承認してもらう手続き。
- 予算サイクル
- 予算作成 → 承認 → 実行 → 監視・見直しを回す循環プロセス。
- リスク管理
- 売上予算に影響するリスクを特定・評価・対処する管理手法。
- 季節性
- 季節による需要の変動。売上の波を作る要因。
- 需要変動リスク
- 需要が予測と異なる場合のリスク。
- サプライチェーンリスク
- 供給側の不確実性が売上・在庫に影響するリスク。
売上予算のおすすめ参考サイト
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