輸入消費税とは？初心者にもわかる基礎ガイド共起語・同意語・対義語も併せて解説！

この記事を書いた人

高岡智則

年齢：33歳性別：男性職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当）居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション出身地：神奈川県川崎市身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる）血液型：A型誕生日：1992年11月20日最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分）家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）

輸入消費税とは？基本の考え方

輸入消費税は日本に外国から商品を持ち込むときにかかる税金のことです国内で購入する際の消費税と性質は似ていますが対象が「海外からの輸入品」という点が大きな違いです。税金を支払うのは原則として通関のときで日本へ入ってくる荷物が税関を通過する際に計算されます。輸入消費税は引き取り時や受け取り時に負担することが多く海外通販や個人輸入をする人がよく知っておくべき内容です。

どの税率でどう計算するのか

基本的な税率は日本の消費税と同じ 10％が目安になります。実際の計算では課税標準価格という基準が使われこれには商品代金に加えて送料や保険料などの費用も含めます。たとえば商品代金が 8,000 円送料が 1,000 円保険料が 0 円の場合課税標準価格は 9,000 円となりこれに 10％を掛けて税額を求めますこの場合輸入消費税は 900 円になります。商品価格だけを見て税金を判断すると誤解しますので注意が必要です。

事例	課税標準価格の内訳	税率	輸入消費税額
例1	商品 8,000 円送料 1,000 円合計 9,000 円	10％	900 円
例2	商品 15,000 円送料 2,000 円合計 17,000 円	10％	1,700 円

なお一部の商品には関税が別途かかることがあります。関税と輸入消費税は別の税金で仕組みが異なりますがどちらも荷物が日本へ入るときに請求される点は共通しています。

実務で知っておくポイント

オンラインで海外から買い物をするときは購入前に総額を確認することが大切です。輸入消費税は課税対象となる金額に対して掛かるため表示価格だけでなく送料や保険料も合算して計算されます。実際の支払いは通関手続きの際に行われるのが一般的ですまたは配送業者の荷物受け取り時に別途請求されることもあります。

よくある誤解として輸入消費税と関税は同じものと考える人がいますしかし実際には別の税金です輸入消費税は課税標準価格に対して課される消費税の一種であり多くの場合 10％です一方関税は品目により異なる率が設定される税ですどちらも荷物の通関時に算定されますが免税の条件や適用範囲は品目や制度変更で変わります。

最後に最新の情報については税務署や関税局の公式情報を確認することをお勧めします。品目や配送方法によって計算方法や適用が変わることがあるため自分のケースに合った正確な情報を公式ソースで確認するのが安全です。

輸入消費税の同意語

輸入消費税: 輸入品に対して課される国内の消費税のこと。輸入時に適用され、通常は輸入品の価格に含まれて請求されます。
輸入時の消費税: 輸入のタイミングで課される消費税を指す表現。輸入品の代金に加算され、税関を通過する際に納付します。
輸入品にかかる消費税: 輸入される商品の購入時に課される消費税のこと。輸入時点での課税対象を指します。
輸入時の付加価値税: 輸入時に課される付加価値税（VAT）のこと。国内の消費税と同様の扱いで課税されますが、呼称はVATを用いることがあります。
インポート消費税: インポート（輸入）に対応する表現で、輸入時に適用される国内の消費税を指します。
輸入品にかかる付加価値税: 輸入品に対して課される付加価値税（VAT）のこと。国によって呼び方は異なりますが、意味は同じです。
輸入品のVAT: 輸入品に対して課される付加価値税（VAT）を指す表現。海外の文書やビジネス文脈で使われることがあります。

輸入消費税の対義語・反対語

輸出免税: 輸出品には消費税が課されない制度。輸入時に課される輸入消費税の対極的な概念として挙げられることが多い。
輸入免税: 輸入時に消費税が課されない状態。輸入品が免税となる、という直接的な反対語。
非課税: 税の課税対象ではない状態。輸入・国内どちらにも適用される一般的な反対概念。
免税: 税が免除されている状態。特定の条件下で適用される普遍的な反対概念。
国内消費税: 国内の取引・消費に対して課される消費税のこと。輸入時にかかる税とは別の、国内取引向けの課税を指す概念。
輸入関税: 輸入品に課される関税のこと。消費税と別の税の形で、国境での課税を意味する対概念。
輸出関税: 輸出品に課される関税のこと。通常は課されないが、政策によって設定される場合もある対概念。
関税免税: 輸入品に関税が免除される制度。輸入関税を課さない状態の反対語的概念。

輸入消費税の共起語

税率: 輸入消費税が適用される割合。日本では通常10%が適用されるケースが多いですが、品目や法改正により変動することがあります。
課税標準: 輸入消費税を計算する基準となる金額。一般にはCIF価格に関税や手数料を加えた額が用いられます。
課税価格: 税額を決定する中心となる価格。貨物の価値を表す指標で、CIF価格を基準にすることが多いです。
CIF価格: Cost, Insurance and Freight の頭文字をとった価格。輸入品の価値のうち、関税計算の基準となることが多い要素です。
関税: 輸入品に対して別途課される税金。輸入消費税と併せて計算される場合があります。
税関: 輸出入を取り締まる政府機関。申告、検査、納税を担当します。
通関: 輸入品を国内へ入れるための一連の手続き。書類の提出や審査が含まれます。
輸入申告: 税関に提出する申告書。品目、数量、価格、原産地などを記載します。
HSコード: 品目分類コード。関税率や課税方法を決める際の識別に使われます。
品目分類: 商品の分類作業。適用税率・税区分を決める基準になります。
税関検査: 税関が貨物の申告内容を実地で確認する手続きです。
通関手続き: 輸入申告の他、必要書類の提出など、貨物を通関させる一連の処理です。
免税: 一定の要件を満たす場合、輸入消費税が非課税となる制度です。
免税範囲: 個人輸入などで、一定金額や条件の下で非課税となる基準です。
非課税: 特定の品目や状況で、輸入消費税が課されない扱いです。
納付: 税額を税務当局へ支払う行為です。
仕入税額控除: 事業者が支払った輸入消費税を、売上にかかる消費税から控除する制度です。
国内消費税: 国内での消費に対して課される消費税。輸入消費税はこれと同様の制度の一部として機能します。
配送費・保険料: 輸入時に発生する費用のうち、課税標準に影響することがある費用です（CIFの一部）。
税額: 輸入消費税として実際に課される金額を指します。
税務申告: 税金の申告を行うこと。個人・事業者を問わず必要になる場合があります。
税務署: 税務を管轄する政府機関。申告・納付の窓口です。
納付期限: 税額を納付すべき期限。税関や税務署の案内に従います。

輸入消費税の関連用語

輸入消費税: 日本へ物を輸入する際に課される消費税。関税とは別に徴収され、税率は国内の消費税率と同じ。納付は通常税関を通じて行い、課税標準は輸入時の課税価格（一般には CIF価額に保険料・運賃などを加えた額）に基づく。事業者は仕入税額控除の対象になることが多い。
消費税: 日本で広く課される間接税。売上に対して納付する税金で、仕入れに対しては控除が認められる。インボイス制度の適用や、適格請求書の保存が要件になる場合がある。
税率: 消費税の税率。現行は標準税率と軽減税率があり、輸入にも国内と同じ税率が適用される。税率は時期によって変更されることがあるため要注意。
課税標準: 輸入消費税の計算基礎となる金額。通常は輸入価額に保険料・運賃を加えた課税価格をもとに算出され、場合により関税も影響することがある。
輸入価額（CIF）: Cost, Insurance and Freight の略。輸入時の基礎となる価格（保険料・運賃込みの価額）。輸入消費税の課税標準として使われることが多い。
輸入申告: 税関へ輸入する貨物の申告を行い、関税・輸入消費税の額を確定させる手続き。申告内容に基づき税額が算定・徴収される。
税関: 輸出入の通関手続きを管轄する公的機関。申告の審査・関税・輸入消費税の徴収などを行う。
関税: 輸入品に対して課される税金。輸入消費税とは別個の税で、品目ごとに税率が設定されることがある。これが課される場合と免除・ゼロ税率が適用される場合がある。
仕入税額控除: 事業者が仕入れ時に支払った輸入消費税を、課税売上に対する消費税額から控除する制度。適格請求書（インボイス）が要件となることがある。
インボイス制度（適格請求書等保存方式）: 消費税の仕入税額控除を受けるために、取引ごとに適格請求書を保存する制度。2020年代以降の導入により、インボイス発行事業者と受領事業者の要件が重要になっている。
原産地証明: 商品の原産地を証明する書類。FTA等の関税協定適用時の関税率の適用可否や税額計算に影響を与えることがある。輸入消費税の計算自体には直接的には影響しない場合もあるが、関税と合わせた税務処理に関係する。
免税/非課税: 特定のケースで輸入消費税が免除または非課税となる制度。個別品目や条件によって適用が異なるため、個別のケースごとに確認が必要。
免税点（小規模事業者の免税制度）: 年間の課税売上高が一定額未満の事業者に対し、消費税の納税義務を免除する制度。輸入を含むビジネス全体の消費税登録要件に影響を与えることがある。
課税売上高: 課税対象となる売上の総額。免税点の判断材料となるため、事業者の登録・申告に影響する指標。
納付・申告の流れ: 輸入の場合、通関時に課税額が確定し、税関へ納付する。一般的には輸入申告と同時または同期間に納付手続きを行う。