寡夫控除とは？誰が対象でいくら控除されるのか初心者向け解説共起語・同意語・対義語も併せて解説！

この記事を書いた人

高岡智則

年齢：33歳性別：男性職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当）居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション出身地：神奈川県川崎市身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる）血液型：A型誕生日：1992年11月20日最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分）家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）

寡夫控除とは？

寡夫控除は、亡くなった配偶者と生計を一にしていた人に対して、所得から控除を差し引く制度です。この控除は「寡夫」と呼ばれる方を対象にした所得控除の一つであり、夫が亡くなり、引き続き生計を同じくしている人が対象になります。「寡夫控除」という名称自体は、男女を問わず配偶者を亡くして生計を維持している人に適用される場合があるものの、実務上はこの控除の対象を寡夫として扱うことが多いです。税金のしくみは人によって大きく異なるため、最新の情報は国税庁の公式リリースや税務署の案内で必ず確認してください。

この解説では、寡夫控除の基本的な考え方・対象となる条件・申請の流れ・実際の控除額の目安について、初めての人にも分かりやすい言葉で説明します。

寡夫控除の対象となる条件

寡夫控除が適用されるには、いくつかの要件があります。以下は代表的なポイントです。

・配偶者が死亡しており、生計を一にしている状態であること

・亡くなった配偶者の扶養を継続して受けている、あるいは一定の子どもや家族を扶養していること

・居住地や居住年数など、居住条件を満たしていること（地域の税制によって異なる場合があります）

なお、寡婦控除との違いにも触れておくと、寡婦控除は主に女性の方を対象にした控除であり、同じ「生計を一にしている配偶者の死亡」を前提とするケースでも名称や適用要件が異なることがあります。実務では「寡夫控除」として整理されることが多いですが、年度や制度改正により取り扱いが変わることがあるため、必ず最新情報を確認してください。

控除額の目安と注意点

控除額は年度ごとに変更されることがあり、最新の税制改正や国税庁の案内を確認することが重要です。一般的には、基礎控除に加えて寡夫控除分が所得額から控除され、課税所得が減る形になります。控除額が大きくなると納める税金が減る一方で、一定の所得を超えると控除の適用が難しくなる場合もあります。

控除の適用を受けることで、年末調整や確定申告の際に税額が変わる可能性があります。特に給与所得者の場合、年末調整で自動的に適用されるケースが多いですが、フリーランスや複数の収入源がある場合は確定申告で申告する必要が生じることがあります。

申請方法と手続きの流れ

申請方法は、働き方・収入形態によって異なります。以下の流れを参考にしてください。

1) 要件を満たしているかを確認。亡くなった配偶者との生計関係・扶養状況を整理します。

2) 必要書類を準備します。本人確認書類、死亡診断書・戸籍謄本、扶養関係を示す書類など、年度によって求められるものが変わります。

3) 給与所得者は年末調整の際に控除を申請します。勤務先の人事・経理部門に「寡夫控除を受けたい旨」と必要書類を提出します。

4) 自営業・副業（関連記事：在宅で副業！おすすめ3選！【初心者向け】）など収入が複数ある場合は、確定申告で適用を申告します。この場合、控除適用の有無を自分で計算し、申告書に反映させます。

5) 税務署の審査を経て、控除の適用結果が確定します。必要に応じて追徴・還付が行われます。

よくある質問と注意点

Q1：寡夫控除は男性だけが対象ですか？いいえ。厳密には「寡夫」という語が男性を指すことが多いですが、制度の趣旨は「配偶者を亡くして生計を維持している人の所得控除」です。実務上は性別を問わず適用される場合があります。

Q2：控除を受けるには必ず申告が必要ですか？いいえ。給与所得者の場合は年末調整で自動的に適用されることも多いですが、条件によっては確定申告が必要になることがあります。

Q3：控除額は毎年変わりますか？はい。年度ごとに制度の改正があり、控除額や適用条件が変わることがあります。必ず最新情報を国税庁の公式ページで確認してください。

実例とイメージ表

状況	亡くなった配偶者と生計を一にしていた人
適用されるケース	控除の対象となる条件を満たす場合に適用
控除の効果	課税所得が減り、納税額が変わる可能性がある

寡夫控除は税金の仕組みの中で「生計を維持する人を支える仕組み」でもあります。必要な知識を身につけて、正しく申告・適用していくことが大切です。最新の条件・金額は必ず国税庁の情報を参照してください。

まとめ

本記事では、寡夫控除とは何か、対象となる条件、申請方法、注意点を解説しました。控除は年度ごとに見直されることがあるため、申請前には公式情報を確認し、必要書類をそろえて正しく申請しましょう。もし不安があれば、税理士や税務署の相談窓口を活用すると安心です。

寡夫控除の同意語

寡夫所得控除: 寡夫であることを根拠に所得から控除される制度のひとつ。所得税の計算で課税所得を軽減する目的で使われます。公式名称は地域や改正時期により呼称が変わることがあり、同義語として使われることがあります。
死別した夫の扶養控除: 夫が死亡している家庭が受けられる扶養控除の別称。寡夫控除と同様の趣旨で使われることがあります。
夫が死亡した場合の所得控除: 夫が死亡した場合に適用される所得控除全般を指す表現。実務上は寡夫控除を指す文脈で使われることが多いです。
男性版寡婦控除に相当する控除: 性別の違いを説明する表現で、寡婦控除の対になる概念を指すことがあります。公式名称ではなくSEO用語として使われることがあります。
配偶者死亡時の控除: 配偶者が死亡した時に適用される控除の総称。寡夫控除を説明する際に用いられることが多い表現です。