諸控除・とは？初心者でもわかる税金の基本と使い方共起語・同意語・対義語も併せて解説！

この記事を書いた人

高岡智則

年齢：33歳性別：男性職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当）居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション出身地：神奈川県川崎市身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる）血液型：A型誕生日：1992年11月20日最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分）家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）

諸控除・とは？

諸控除とは所得税や住民税を計算するときに、所得から差し引くことができる控除の総称です。所得から控除を引くと課税される金額が減り、結果として支払う税金が安くなります。控除には種類があり、誰にでも適用される基本的なものと、個人の事情に応じて追加で申告するものがあります。大きな考え方としては、まず全員に共通する基礎となる控除と、家族構成や保険料などの事情に応じて生まれる控除を組み合わせて「所得控除」を作るイメージです。なお諸控除と混同されやすい言葉に税額控除があります。税額控除は計算後の税額を直接差し引くしくみなので、控除の対象が異なる点に注意しましょう。

諸控除のしくみと計算の流れ

税金の計算は次のような流れで進みます。まず総所得金額などを出します。次に諸控除を合計して所得控除として差し引き、課税所得を算出します。課税所得に対して税率を乗じて税額を求め、場合によっては税額控除があればさらに差し引きます。年末調整や確定申告の場面では、どの控除を受けるかを正しく申告することが大切です。自分に該当する控除があるかを、給与明細や控除証明書で確認しておくと手続きがスムーズです。

代表的な諸控除の例とポイント

以下の表は代表的な諸控除の種類とポイントを示したものです。初めて学ぶ人にも分かりやすいよう、要点だけを短く書き出しています。なお控除の適用条件は年度や自治体のルールで変わることがあるため、正式な情報は税務署や公式サイトで確認してください。

<th>扶養控除

基礎控除	所得の全員に適用される基本的な控除。年収にかかわらず一定額を差し引く。現在の基礎控除は480000円。
配偶者控除	控除を受けられる配偶者があり、収入の状況により適用される。所得が一定額以下の配偶者が対象。
配偶者特別控除	配偶者の収入が多めでも一定範囲で控除を受けられる制度。配偶者の収入が増えると段階的に減る。
扶養している家族がいる場合に適用。年齢や続柄で控除額が変わることがある。
社会保険料控除	健康保険料や厚生年金保険料など、給与から天引きされる分をそのまま控除として認める。
医療費控除	一定額以上の医療費を支払った場合に適用。自己負担額が大きいほど控除額が増える。
生命保険料控除	支払った生命保険料に応じて控除。長期的な支出を支援する仕組み。
地震保険料控除	地震保険料の支払い分を控除。自然災害対策としての性質が強い。
寄附金控除	特定の団体へ寄附した場合の控除。寄附金の種類や団体によって対象が変わる。
住宅借入金等特別控除	住宅ローンを組んだ場合に受けられる控除。住宅ローン残高と期間に応じて控除額が決まる。
雑損控除	災害などで財産に損害が出た場合の控除。一定の条件を満たす必要がある。
青色申告特別控除	事業所得や不動産所得がある人が青色申告を選択すると受けられる控除。帳簿の記帳が前提。

どう計算するのかのイメージ

税金の計算はまず総所得金額などを出します。次に諸控除を合計して所得控除として差し引き、課税所得を算出します。課税所得に対して税率を乗じて税額を求め、場合によっては税額控除があれば税額から直接差し引くことになります。年末調整や確定申告の場面では、どの控除が適用されるかを正しく申告することが大切です。申告の書類には控除を受けるための証拠書類が必要になることがあります。とはいえ、基礎控除や社会保険料控除などは多くの人に自動的に適用されるものもあり、急に難しく感じる必要はありません。まずは自分が該当する控除があるかを、給与明細や控除証明書で確認してみましょう。

申告の基本とよくある誤解

よくある誤解として、諸控除は自動で全員に適用されると思われがちですが、実際には申告が必要な控除もあります。特に医療費控除や寄附金控除は自分で計算して申告するケースが多いです。年末調整で適用できる控除もあれば、確定申告が必要なケースもあります。控除を受けるためには領収書や証明書を保管しておくことが大切です。これらの書類は控除の根拠となります。

最後に、諸控除の理解を深めるコツとしては、まず自分に該当する控除の有無をチェックすることです。次に申告時期を把握し、必要書類を揃えること。そして税務署や専門家の案内を活用することです。諸控除は自分の生活スタイルや家族構成によって大きく変わります。正しく適用できれば毎年の税負担を軽くし、家計の負担を減らせます。

諸控除の同意語

各種控除: 所得の計算で適用される複数の控除を総称して指す、公式・専門用語で広く使われる表現。
諸々の控除: いろいろな控除を指す口語寄りの表現で、公式文書でも見かけることがある汎用的な言い換え。
種々の控除: さまざまな控除を指す、丁寧で古風さを含む表現。複数の控除をまとめて表す言い回し。
その他の控除: 挙げた控除以外の控除を指す語。広義の諸控除と同義で使われることが多い表現。
さまざまな控除: 多くの控除を包括するニュアンスの表現。丁寧で一般的に使われる言い換え。
多様な控除: 状況に応じて適用されるいろいろな控除を意味する言い換え。
いろいろな控除: 日常語寄りの表現だが、意味は諸控除と同じく複数の控除を指す総称。
複数の控除: 2つ以上の控除をまとめて指す、幅広い文脈で使われる表現。

諸控除の対義語・反対語

課税対象額: 税金を計算する対象となる金額。諸控除が適用されない場合の基礎となる量として捉えられることがある。
課税所得: 控除後に税金がかかる対象となる所得のこと。諸控除の反対イメージとして挙げられることがある。
税額ベース: 税金を算出する基礎となる所得金額のこと。控除を受けない状態のベースとして用いられることがある。
税負担額: 実際に納めるべき税の額。控除が少ないほど大きくなる金額のことを指す表現。
控除なし: 諸控除が一切適用されていない状態のこと。
控除不適用: 特定の控除が適用されていない状態を指す表現。
総所得金額（控除適用前）: 控除を適用する前の、所得の総額。諸控除の有無の対比として使われる概念。
税前所得: 税金を計算する前の所得のこと。控除前の段階を指す表現。
課税基礎額: 税を課す基礎となる金額。控除が適用されていない状態に近い概念。
課税対象となる所得総額: 税務上、課税の対象となる所得の合計額。諸控除の有無に関わらず、課税対象である点を示す表現。
税額計算対象額: 税額を算出するための対象額。控除を受けない状態をイメージする語。
税金がかかる金額: 直訳的な表現。控除がない場合に支払うべき税の総額を指す言い換え。

諸控除の共起語

所得控除: 個人の所得から差し引かれる控除の総称。課税所得を減らすための基本的な仕組みです。
税額控除: 税額の計算段階で直接税額から控除される仕組み。所得税・住民税の負担を軽くします。
基礎控除: すべての納税者に適用される基本の控除。一般的には課税所得から480000円を差し引きます。
配偶者控除: 配偶者の所得が一定以下の場合に適用される控除。夫婦の所得のバランスを調整します。
配偶者特別控除: 配偶者の所得が一定以上でも段階的に適用できる控除。所得が増えても一定の範囲で控除が残ります。
医療費控除: 自己や家族の医療費が一定額を超えた場合に適用される控除。医療費の負担を和らげます。
雑損控除: 災害・盗難・紛失などによる損失があった場合に適用される控除。損失額の一定割合を控除します。
社会保険料控除: 支払った社会保険料（健康保険料・年金保険料など）を所得控除として差し引きます。
公的年金等控除: 公的年金等の収入に対して適用される控除。年金所得を減らします。
年金控除: 公的年金等控除と同趣旨の呼称として使われることがあります。
生命保険料控除: 支払った生命保険料の一部を控除する制度。保険料に応じた控除額が適用されます。
地震保険料控除: 支払った地震保険料の一部を控除する制度。地震リスクに備える費用を緩和します。
寄附金控除: 寄附金のうち一定額を所得控除として差し引く制度。ふるさと納税を含む寄附が対象です。
住宅ローン控除: 住宅ローンの残高に応じて税額を控除する制度。長期のローンを組む人に適用されます。
住宅借入金等特別控除: 住宅借入金等に対する特別な控除。住宅ローン控除の正式名称の一つです。
小規模企業共済等掛金控除: 小規模企業共済などの掛金を所得控除として差し引く制度。将来の積立を支援します。
青色申告特別控除: 青色申告を選択した事業者に適用される特別な控除。帳簿の整備要件を満たすと大きな控除を受けられます。
扶養控除: 扶養家族がいる場合に適用される控除。扶養家族の人数に応じて控除額が増えます。
特定扶養控除: 特定の扶養親族に対して適用される控除。要件を満たすと控除額が追加されます。
寡婦控除: 配偶者を亡くした女性に適用される控除。所得の軽減を図ります。
寡夫控除: 配偶者を亡くした男性に適用される控除。所得の軽減を図ります。
勤労学生控除: 勤労している学生が一定条件を満たす場合に適用される控除。学業と収入の両立を支援します。
障害者控除: 障害者がいる場合に適用される控除。一定要件を満たすと控除額が増えます。

諸控除の関連用語

所得控除: 所得控除とは、課税所得を算出する前に総所得金額から差し引く金額の総称です。主な控除には基礎控除、配偶者控除、扶養控除、医療費控除、社会保険料控除などがあります。
給与所得控除: 給与所得を算出する際に差し引く控除です。給与所得控除を引くことで課税対象の所得額が決まります。
基礎控除: 誰にでも適用される基本的な控除です。一定の金額が所得から差し引かれ、課税所得を小さくします。
配偶者控除: 配偶者の所得が一定以下の場合、納税者の所得から控除されます。控除額は配偶者の収入によって変わります。
配偶者特別控除: 配偶者の所得が一定範囲にある場合に適用される、段階的な控除です。
扶養控除: 扶養している親族が一定の条件を満たす場合、納税者の所得から控除されます。
特定扶養控除: 扶養控除のうち、特定の年齢・状況の扶養親族に適用されます。
老人扶養控除: 65歳以上の扶養親族を扶養している場合に適用されます。
障害者控除: 本人または扶養家族が障害者である場合、控除が受けられます。
寡婦控除: 配偶者が死亡している女性に適用される控除です。
寡夫控除: 配偶者が死亡している男性に適用される控除です。
ひとり親控除: ひとり親家庭を支援するための控除です。
公的年金等控除: 公的年金等の収入に対して適用される控除です。
医療費控除: 一定額を超えて支払った医療費について、所得から控除します。
社会保険料控除: 支払った社会保険料を控除します。
生命保険料控除: 支払った生命保険料を控除します。
地震保険料控除: 支払った地震保険料を控除します。
小規模企業共済等掛金控除: 小規模企業共済等への掛金を控除します。
寄附金控除: 寄附した金額に対して控除されます。
特定寄附金控除: 特定の寄附金について、控除額が優遇されます。
雑損控除: 災害・盗難・火災等による損失が一定額を超える場合に控除されます。
住宅借入金等特別控除: 住宅ローン等の借入金がある場合、一定期間控除されます。
勤労学生控除: 勤労している学生に適用される控除です。
配当控除: 配当所得に対して適用される控除です。