未成年者控除・とは？中学生にもわかる税金の基本ガイド共起語・同意語・対義語も併せて解説！

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高岡智則

年齢：33歳性別：男性職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当）居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション出身地：神奈川県川崎市身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる）血液型：A型誕生日：1992年11月20日最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分）家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）

未成年者控除・とは？

税金の世界には、私たちが支払う金額を減らしてくれる制度がいくつかあります。その一つが「未成年者控除」です。未成年者控除は、あなたが扶養している未成年の家族がいる場合に、所得税や住民税の計算で所得から一定の金額を差し引く制度でした。

ここでのポイントは、未成年者控除は「扶養している未成年者（通常は20歳未満）」がいる場合に適用される仕組みで、納税者の所得に応じて控除されます。

対象者と条件

この控除を受けられるのは、納税者本人がその未成年者を自分の扶養家族として申告できる場合です。未成年者が生計を一にしており、生活費を負担しているなど、実態が条件になります。また、控除を受ける人の所得や家族構成によって適用の有無が決まります。

なぜ未成年者控除があるのか

子どもを育てる家庭には、教育費や生活費がかかります。所得税の計算では、そうした家計の事情を少しでも負担軽くするために「扶養控除」という枠組みがあり、未成年者控除はその一部として位置づけられていました。制度の趣旨は「家族を支える人の税負担を和らげる」ということです。

控除の仕組みと申告

申告の流れは、給与所得者と自営業者とで異なります。給与所得者は通常、会社の年末調整のタイミングで未成年者控除の申請をします。自営業者は確定申告で控除を申請します。申請には、未成年者のマイナンバー・生年月日・生計を一にしていることの証明など、基本的な書類が必要です。

表で見るポイント

<th>項目

説明
対象者	納税者が扶養している未成年者（通常は20歳未満）
年齢条件	未成年者であることが主な条件。特定の場合は年齢要件が変わることもある
控除額の考え方	制度の時期により変動。最新情報は公式資料で確認が必要
申告の方法	給与所得者は年末調整、個人事業主は確定申告で申請
注意点	制度は改正されることが多く、今の年度の適用条件を必ず確認する

日常のイメージと注意点

未成年者控除の話は、難しい法律の話のように聞こえますが、実際には「家族を支える人の税金の計算を少しだけ優しくしてくれる仕組み」です。もしあなたの家族がこの制度の対象になるか分からない場合は、保護者の方と一緒に国税庁の公式サイトを確認しましょう。サイトには、年齢や生計の基準、申告の方法について、図解やよくある質問がまとめられています。

まとめ

未成年者控除は、家庭の教育費や生活費を支える人の税負担を軽くするための制度でした。制度は時代とともに変わる可能性があるため、最新版の情報を国税庁の資料や公式サイトで必ず確認してください。ここで紹介したポイントをもとに、家族の状況を整理してみると、税金のしくみが見えやすくなります。

未成年者控除の同意語

未成年扶養控除: 正式名称として使われることがある、未成年者を扶養する場合に適用される所得控除のこと。
未成年者の扶養控除: 未成年者を扶養する場合に適用される控除の別表現。意味は同じ。
未成年者を扶養する控除: 未成年者を扶養しているときに適用される控除を表す言い換え表現。
未成年者を扶養する場合の控除: 未成年者を扶養する場合、所得から控除されるという意味の言い換え表現。
子ども扶養控除: 子どもを扶養している家庭が受けられる控除を日常語で表した表現。
子ども控除: 子どもを扶養する際の控除を指す、より短く表現した言い換え。
子どもの扶養控除: 子どもを扶養する場合の控除を示す言い換え表現。

未成年者控除の対義語・反対語

成年: 法的に20歳以上の大人を指す、未成年者の対義語。税の文脈では未成年者控除の対象が成人になるイメージを示します。
成人: 未成年の対義語として使われる語。成人になったことを前提に、未成年者控除の対象外になることを表す際に使われる表現です。
成年者控除（仮想）: 未成年者控除の対義語として考えられる仮想の控除。実務上は存在しませんが、対比表現として使われることがあります。
扶養控除なし: 扶養控除の対象がいない、つまり未成年者控除が適用されない状態を指す表現。対義の観点で使われることがあります。
非扶養: 扶養家族として扱われない状態。未成年者控除が適用される前提条件が満たされないケースの対義表現として使われます。
高齢者控除: 高齢者を対象とする控除。年齢層の対比として、未成年者控除と比較されることがあります。

未成年者控除の共起語

扶養控除: 納税者が扶養している家族に対して適用される所得控除。未成年者を含む子どもが対象となることが多く、所得税・住民税の負担を軽くします。
基礎控除: 所得税・住民税のベースとなる控除で、一定額を課税所得から差し引く制度。年収に関係なく一定金額。
所得控除: 課税所得を減らすための控除の総称。未成年者控除もその一種として考えられることがあります。
所得税: 個人の所得に対して課される国税。累進税率で計算されることが多いです。
住民税: 自治体が課す税金。所得割と均等割から成り、所得控除の影響を受けます。
年末調整: 給与所得者の一年間の税額を年末に清算する制度。雇用主が手続きを代行することが一般的です。
確定申告: 個人の所得と税額を自己申告する手続き。副業（関連記事：在宅で副業！おすすめ3選！【初心者向け】）や年末調整で不足分を精算する場合に必要となります。
配偶者控除: 配偶者の所得が一定以下の場合に適用される控除。家計の負担を軽減します。
学生: 高校生・大学生など、所得の扱いによって控除対象となることがあります。
子ども: 扶養家族として扱われる未成年者。控除の対象になることが多いです。
未成年者: 法的に未成年とされる年齢の人。家計の扶養対象として扱われることが多いです。
扶養: 扶養している家族を指す一般用語。控除の対象として重要です。
家族: 扶養対象になる親族を指します。控除の判断基準にも関係します。
親族: 家族関係で扶養対象に該当する人のこと。
年齢条件: 控除を受けるための年齢の基準。
税額控除: 税額そのものを直接減額する控除。
課税所得: 各控除を差し引いた後に課税される所得の金額。
控除額: 適用される控除の金額。
適用条件: 控除を受けるための条件や要件。
申告方法: 確定申告や年末調整の具体的な申告の手順。
税制: 税金の制度全体を指す総称。
税法: 税を定める法律。

未成年者控除の関連用語

未成年者控除: 所得税の控除の一つで、未成年の扶養家族を持つ納税者が適用できた特別な控除。制度の見直しや整理により、現在は扶養控除の枠組みの中で扱われることが多いです。対象となる未成年者の扶養状況に応じて控除額が定められていました。
扶養控除: 納税者が扶養している親族を対象に所得金額から差し引く控除。未成年者だけでなく、一定の年齢条件を満たす親族も対象になり得ます。
一般の扶養親族: 特定扶養親族に該当しない扶養親族。年齢や学生性などの条件を満たす場合に扶養控除の対象となります。
特定扶養親族: 一定の年齢条件を満たす扶養親族（主に学生や若年の親族）に対して適用される、扶養控除の区分の一つ。一定の控除額が設定されます。
配偶者控除: 納税者の配偶者を扶養している場合に適用される控除。配偶者の所得が一定以下であることが要件となることが多いです。
配偶者特別控除: 配偶者控除の要件を満たさない場合でも、配偶者の所得や納税者の状況に応じて一定額が控除される制度。
基礎控除: 全ての納税者に原則として適用される基本的な控除。所得税の計算の基礎となる金額です。
住民税の扶養控除: 住民税にも適用される扶養控除。所得税の控除と同様の考え方で、扶養親族がいる場合に適用されます。
年末調整: 雇用者が従業員の年間の税額を最終的に精算する制度。扶養控除等の適用もこの手続きで確定します。
確定申告: 個人が自身の所得と税額を申告して納税額を確定する手続き。扶養控除の適用を自ら申告する場面があります。
扶養控除等申告書: 給与所得者が勤務先へ提出する、扶養家族の状況を申告する書類。年末調整で控除を適用する際に用いられます。
寡婦控除: 配偶者と死別・離婚等により一定の条件を満たす寡婦に対して適用される控除。
障害者控除: 障害者を扶養している場合や本人が障害者である場合に適用される控除。
税額控除: 税金の額を直接減額する制度。所得控除とは別に、納付すべき税額そのものを下げる仕組みです。
所得控除: 所得金額を計算する際に差し引く控除の総称。基礎控除・扶養控除・配偶者控除など、税額を算出する前段階での減額要素を含みます。