ワンストップ特例とは？ふるさと納税の手続きがカンタンになる仕組みを徹底解説共起語・同意語・対義語も併せて解説！

この記事を書いた人

高岡智則

年齢：33歳性別：男性職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当）居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション出身地：神奈川県川崎市身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる）血液型：A型誕生日：1992年11月20日最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分）家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）

ワンストップ特例とは？

みなさんがよく耳にする ワンストップ特例 とは、ふるさと納税をしたときに確定申告をしなくても控除を受けられる制度のことです。ふるさと納税をすると寄付金控除が生まれますが、通常は確定申告をして税額控除を申請します。しかし、給与所得者などが複数の自治体に寄付した場合、手間を減らすためにこのワンストップ特例を使うことができます。

この制度を使うと、寄付先の自治体が代わりに税務署へ情報を伝え、あなたの寄付金控除の適用を進めてくれます。結果として、基本的には年末調整の段階で控除が適用され、確定申告を行う必要がなくなるのが大きな特徴です。

仕組みと流れ

手続きの流れは次のようになります。まず寄付をする際、寄付先の自治体が「ワンストップ特例の適用を希望する人」に対して申請書を用意します。次にあなたは 寄附金税額控除に係る特例申請書 を寄付した各自治体へ提出します。この申請書を受け取った自治体は、あなたの情報を税務署へ伝え、税額控除の適用を進めます。提出期限は原則として翌年の 1月10日 までです。これにより、あなたは確定申告をする必要がなくなる場合が多くなります。

なお、ワンストップ特例を使うには条件があります。給与所得者などで年末調整を受ける人が対象となるのが基本で、自営業者やフリーランスの人は原則対象外です。複数の自治体に寄付していても、適用を希望する全ての自治体に申請書を提出する必要があります。

対象者と条件を詳しく

項目	内容
対象者	給与所得者など、年末調整を受ける人
寄付先の数	複数の自治体に寄付した場合に適用可能
提出物	寄附金税額控除に係る特例申請書
提出先	各寄付先の自治体
提出期限	翌年の1月10日まで
適用後の扱い	税務署へ情報が伝えられ、控除が適用される

注意点とよくある質問

ワンストップ特例を使うと基本的に確定申告が不要になりますが、次の場合には注意が必要です。まず、他の控除（医療費控除、雑損控除など）を受けたい場合は確定申告が必要になることがあります。また、寄付金控除の実際の適用は税務署の手続き次第であり、自治体からの通知を待つ期間が生じることがあります。さらに、申請書の提出を忘れると適用されず、確定申告が必要になるケースがあります。したがって、複数自治体への寄付を行う場合は、1月10日までに申請書を提出することを忘れないようにしましょう。

最後に、ワンストップ特例の適用を考えるときは、自分の収入形態や控除の種類を整理しておくと良いです。給与所得者で年末調整を受ける一般的な人は恩恵を受けやすい一方、個人事業主の方は確定申告を前提に控除を受ける形になります。ふるさと納税そのものの使い道や返礼品の選択と合わせて、手続きの手間と得られる控除額を比較して判断しましょう。

実践のヒント

手元のスマホやパソコンで「寄附金税額控除に係る特例申請書」を探し、寄付先ごとに記入欄を埋めていくとスムーズです。必要な情報には、氏名、住所、マイナンバー、寄付日、寄付金額などがあります。申請書を提出した後は、寄付先からの通知を待ち、控除が適用されたかを税務署の情報伝達後に確認しましょう。

まとめ

ワンストップ特例は、ふるさと納税をする人にとって手間を減らし、確定申告の負担を軽くする強力な制度です。適用には条件と期限があり、申請書の提出を忘れないことが大切です。自分の所得形態と控除の組み合わせを理解して、賢く活用しましょう。

ワンストップ特例の同意語

ワンストップ特例制度: ふるさと納税をした人が、寄附金控除を受ける際に確定申告を省略できるよう自治体を通じて手続きを行う制度。複数の自治体への寄附がある場合でも、1つの申請で適用を受けられる点が特徴です。
ワンストップ特例: 上記の制度の略称。ふるさと納税の寄附控除を、確定申告をせずに受けられる仕組みを指します。
ふるさと納税の特例制度: ふるさと納税に関する控除の適用を簡易化する制度の総称。ワンストップ特例と同義で使われることが多いです。
寄附金控除のワンストップ特例: 寄附金控除をワンストップで適用するための特例。ふるさと納税の手続きを簡略化します。
寄附金控除の特例: 寄附金控除の適用を特別な手続きで認める制度。ふるさと納税の控除を対象とします。
ふるさと納税の申請による特例: ふるさと納税における控除の適用を得るため、自治体への申請が必要となる特例の表現です。
ふるさと納税ワンストップ申請: ワンストップ特例を適用するための申請手続きそのものを指す言い方です。
ワンストップ申請: 特例を受けるための申請手続きの略称。

ワンストップ特例の対義語・反対語

通常の確定申告: ワンストップ特例を使わず、個人が自分で税務署へ確定申告を行う一般的な申告手続きのこと。
複数窓口対応: 申請や手続きが1つの窓口に絞られず、複数の窓口で対応が必要となる状況のこと。
個別申請: 要件ごとに個別に申請・提出する必要がある手続きのこと。
紙申告: 電子申告ではなく紙で申告・提出する方式のこと。
自分で申告する手続き: 税理士や代行機関を使わず、個人が自分で申告を行う形式の手続きのこと。
年末調整後に確定申告が必要になるケース: 年末調整だけでは完結せず、別途確定申告が必要となる場合のこと。
オンライン申告以外の申告方式: 電子申告以外の方法で申告する場合のこと（例: 紙ベースや郵送など）。

ワンストップ特例の共起語

ふるさと納税: 地方自治体へ寄付する制度で、税額控除の対象となる仕組み。ワンストップ特例を使うと申告手続きが簡略化されることが多い。
寄付金控除: 所得税・住民税から寄付金の一定額を控除する税制上の優遇。ワンストップ特例の対象となる寄付に適用される。
ワンストップ特例制度: ふるさと納税の寄付について、確定申告を不要にして税額控除を受けられる申請制度。複数自治体への寄付がある場合の適用可否など要件がある。
確定申告: 所得税の申告手続き。原則として必要だが、ワンストップ特例を利用する場合は不要となることが多い。
確定申告不要: ワンストップ特例を適用することで、寄付分の控除を確定申告せずに受けられる状態。
所得税: 国税の一つ。寄付金控除の対象であり、控除額は所得税から差し引かれる。
住民税: 地方税の一つ。寄付金控除の対象であり、控除額は住民税から差し引かれる。
申請書: ワンストップ特例の申請に使う書類。寄付先自治体に提出する。
申請期限: ワンストップ特例の申請を提出する期限。寄付を受けた翌年の1月10日までが目安。
寄付金受領証明書: 寄付をした証明となる書類。控除の根拠として保管・提出に使われることがある。
寄付先自治体: 寄付を受け付ける対象の自治体。複数ある場合はワンストップ特例の扱いが変わることがある。
自治体: 地方公共団体の総称。ふるさと納税の受け入れ先となる。
書類提出: 申請書や証明書などを自治体へ提出する作業のこと。
e-Tax: 国が提供する電子申告システム。ワンストップ特例を使う場合は通常不要だが、併用するケースもある。
マイナンバー: 個人を識別する番号。申請書に記載が求められる場合がある。
適用要件: ワンストップ特例を適用できる条件。複数の自治体へ寄付する場合などで対象外になることがある。

ワンストップ特例の関連用語

インボイス制度: 日本の消費税の新しい請求書制度で、適格請求書を用いて仕入税額控除を適用するしくみ。事業者は適格請求書発行事業者として登録するかどうかを選択します。
適格請求書: 仕入税額控除を受けるために必要な情報を満たした請求書。取引年月日・品目・税率・税額・発行者の登録番号などが記載されます。
適格請求書発行事業者: 税務署に登録され、適格請求書を発行できる事業者。登録番号が請求書に記載されます。
ワンストップ特例: 一定の条件を満たす納税者が、個別の請求書ではなく一括で仕入税額控除を申告できる特例制度。
ワンストップ特例の適用事業者: インボイス制度の適用を受けるが、一定の要件を満たす小規模事業者等が対象となる納税者。
仕入税額控除: 購入時に支払った消費税を、売上に対して納める消費税額から控除する仕組み。
課税事業者: 消費税の課税対象となる事業者。一定の売上高を超えると課税事業者となり、納税義務が発生します。
免税事業者: 消費税の課税対象外となる事業者。一定期間は免税事業者として扱われますが、条件により課税事業者へ移行することもあります。
適格請求書保存方式: 適格請求書および関連書類の保存を義務づける制度。保存期間は通常7年間です。
適格請求書発行事業者登録番号: 適格請求書発行事業者として登録された際に付与される番号。請求書に必ず記載します。
登録申請: 適格請求書発行事業者になるための登録申請手続き。
申請期限: ワンストップ特例の申請期限や適格請求書発行事業者登録の申請期限など、申請に関する期限。
保存期間: 適格請求書などの保存義務期間。通常7年間の保存が求められます。
税率区分: 取引ごとに適用される消費税率。主に10%と8%の軽減税率が適用される場合があります。