退職所得控除額・とは？初心者にもわかる解説と計算のポイント共起語・同意語・対義語も併せて解説！

この記事を書いた人

高岡智則

年齢：33歳性別：男性職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当）居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション出身地：神奈川県川崎市身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる）血液型：A型誕生日：1992年11月20日最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分）家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）

退職所得控除額とは？

退職所得控除額は、退職金を受け取る人の所得税負担を軽くするための特別な控除です。公的な制度で、受け取る側の努力や勤続年数を反映して、税額を低く抑えることを目的としています。重要ポイントは、この控除額を先に引くことで、残りの金額に対して税率をかけるという点です。長く勤めた人ほど大きな控除を受けられる場合が多いことが特徴です。

どうやって決まるのか

退職所得控除額は、勤続年数と退職金総額に基づいて決まります。具体的な計算式は国税庁の公表しているガイドに基づきますが、要点は以下のとおりです。

勤続年数が長いほど控除額が大きくなる、退職金総額が大きい場合にも対応できる仕組みになっています。

実際の計算は複雑な場合があり、個々の状況で異なることが多いため、税務ソフトや税理士、国税庁の公式資料を参照するのが安全です。

計算の流れ（基本的な考え方）

1. 退職金総額を把握する。退職金には会社が支払う退職一時金のほか、退職金の性質をもつ手当などを合計します。

2. 勤続年数に応じた退職所得控除額を算出する。ここで「勤続年数」が大きな役割を果たします。勤続年数が長いほど控除額の総額は増えるケースが多いです。

3. 退職所得の金額を求める。一般的には「退職金総額 - 退職所得控除額」で算出します。続いてこの差を半分にして課税の対象となる金額を決める計算が行われます。この段階が税金の計算で肝となる部分です。

4. 税率を適用して所得税・住民税を計算します。退職所得は他の所得と別枠で計算され、適用される税率は所得の総額や控除の内容によって異なります。

下の表で計算の要素を整理

下の表は、計算の要素を簡単に整理したものです。

<th>項目

説明
勤続年数	控除額の決定に影響
退職金総額	総額
退職所得控除額	勤続年数に応じた控除額
退職所得の金額	(退職金総額 - 退職所得控除額) × 1/2

具体例で見る計算のイメージ

以下は仮の数字を使ったイメージです。実際の控除額は国税庁の計算式に従いますので、あくまで理解の助けとして読んでください。

例として、勤続年数を25年、退職金総額を5000万円とします。仮にこの条件で退職所得控除額が1000万円と判定されたとします。すると、退職所得の金額は（5000万円 - 1000万円）× 1/2 となり、2000万円程度が課税対象の一部と見なされます。実際にはこの金額に対して税率が適用され、さらに住民税などの計算が入ります。

重要なポイントは、退職所得控除額を正しく計算することと、退職所得の金額を正しく把握することです。誤って計算すると税額が過大になったり、申告を間違えたりする可能性があります。

申告と申請のポイント

退職所得控除は、原則として退職所得自体が生じる年度の確定申告や年末調整の際に扱われます。退職所得控除額を適用するには、退職金の受取書類、勤続年数、退職理由などの情報を用意します。確定申告書の該当欄に「退職所得の金額」を記入し、控除額の適用を申告します。正確な申告のためには公式の案内をよく読み、必要に応じて専門家に確認しましょう。

よくある誤解と注意点

・退職金が1回限りの場合だけに限らず、年金型の退職給付がある場合でも適用されます。所得以外の別の控除と混同しないよう注意しましょう。

・控除額は勤続年数だけでなく、退職金の性質や支払方法によっても影響を受けることがあります。個人の事情によって適用の有無が変わることがありますので、公式資料の確認が大切です。

まとめ

退職所得控除額は、退職金を受け取る人の負担を軽くするための特別な仕組みです。勤続年数と退職金総額に応じて控除額が決まり、その後の計算で税額が決まります。初心者の方は、税務ソフトの案内に従ったり、公式資料を確認したりすることで理解を深めやすくなります。正確な計算には最新の公的情報を確認することが大切です。

退職所得控除額の同意語

退職所得控除: 退職所得に対して適用される税金の控除そのものを指す、制度上の名称として使われる表現です。退職所得を計算する際に適用される控除の対象を指します。
退職所得の控除額: 退職所得から差し引かれる控除の金額のこと。実際に算出される“額”を指す表現です。
退職所得控除の金額: 退職所得控除として適用される具体的な金額を指す表現。金額という語を使うことで数値的な意味合いが強くなります。
退職所得控除の額: 退職所得控除としての“額”を指す表現。控除の金額を意味します。
退職所得控除額: 退職所得控除の“額”そのものを指す最も直接的な表現。実際に控除される金額を示します。
退職所得の控除: 退職所得に対して適用される控除の総称。控除対象となる退職所得を表す言い方です。
退職所得控除の適用額: 退職所得控除を実際に適用して控除される金額のこと。適用後の額を示します。

退職所得控除額の対義語・反対語

退職所得控除なし: 退職所得控除を適用していない状態。退職所得の課税ベースが増え、税負担が大きくなるイメージです。
退職所得全額課税: 退職所得の全額が課税対象となる状態。控除が適用されない、または適用できない場合の反対イメージです。
退職所得課税対象額: 退職所得のうち、課税の対象となる金額。控除後の金額ではなく、実際に課税される部分を指します。
非控除状態: 退職所得控除が適用されていない、または適用不能な状態を指す表現。税負担が相対的に増えるニュアンスがあります。
課税ベース拡大: 退職所得に対する課税ベースが控除なしで拡大した状態を、比喩的に表現した語。

退職所得控除額の共起語

退職所得: 退職時に受け取る一時金や給与の総称で、税制上は特別な計算ルールの対象となります。
退職金: 退職時に受け取る一時金。税制上は退職所得として扱われ、控除の対象にもなります。
退職所得控除: 退職所得を計算する際に差し引かれる控除。勤続年数に応じて額が決まります。
退職所得控除額: 退職所得控除の具体的な金額。勤続年数によって、20年未満は勤続年数×40万円、20年以上は800万円＋(勤続年数-20)×70万円という算定方法が一般的です。
退職所得の計算方法: 退職所得の金額を求める手順。退職所得控除後の金額を半分にして課税対象となる退職所得を算出します。
退職所得の源泉徴収票: 退職時に発行される源泉徴収票。退職所得の金額や控除額などが記載されています。
確定申告: 個人の所得税を申告する手続き。退職所得がある場合には確定申告をするケースがあります。
年末調整: 給与所得者の年末の税額を調整する制度。退職所得が関係する場合は追加の申告が求められることがあります。
源泉徴収: 給与・退職所得の支払い時にあらかじめ税金を天引きする仕組み。
所得税法: 退職所得の取り扱いは所得税法で定められており、適用条件や計算方法の根拠になります。
特別税率: 退職所得には通常の所得税率とは別の特別な税率が適用され、税負担が軽減されることがあります。
課税所得: 所得全体の中で、課税対象として扱われる金額。退職所得はこの計算の一部です。
所得控除: 所得税の計算において課税所得を減らすことができる控除の総称。
勤続年数: 在職していた年数。退職所得控除額を決める重要な要素。
住民税: 退職所得は住民税の課税対象にもなる場合があるため、税額計算に影響します。
申告書類: 確定申告や住民税申告に必要な書類の総称。退職所得の明細が含まれることがあります。
公的年金等控除: 公的年金等にも控除が設定され、総所得の計算に影響します。退職所得とは別の制度です。

退職所得控除額の関連用語

退職所得控除額: 勤続年数に応じて退職金から控除される特別な控除額。計算式は、20年以下なら40万円×勤続年数、20年超なら800万円＋70万円×(勤続年数−20)です。
退職所得: 退職金から退職所得控除額を差し引いた金額の半分。これが課税対象となる退職所得の金額です。計算式は(退職金総額−退職所得控除額)×1/2。
退職金: 退職時に会社から一括で受け取る金銭。退職給付の一部として支給されます。
勤続年数: 会社に在籍していた年数。退職所得控除額の算定根拠となる重要な数値です。
退職所得控除の計算式: 退職所得控除額を算出するための式。例として、20年以下なら40万円×勤続年数、20年以上なら800万円＋70万円×(勤続年数−20)が用いられます。
退職所得の計算方法: 退職金総額から退職所得控除額を控除し、その差額を2で割ることで退職所得の金額を求めます（退職金が控除額を超えた場合のみ適用）。
退職所得の適用条件: 退職金を受け取り、退職した場合に原則として退職所得控除が適用されます。途中退職や再雇用等の特殊ケースでも適用条件が異なることがあります。
分離課税: 退職所得は他の所得と分離して課税される扱いで、通常の給与所得などとは別の税計算が適用されます。
退職所得の税額計算の基本: 退職所得は、退職所得控除後の金額を半分にして課税されるという基本的な考え方に基づき税額を算出します。実際の税額は所得税率・控除などと組み合わせて決まります。
源泉徴収票（退職所得の源泉徴収票）: 退職所得に関する源泉徴収情報を記載した証票。退職所得の申告時に用いることがあります。
確定申告: 退職所得がある場合、確定申告を行うことで税額の精算をします。年末調整だけで完了しないケースが該当します。
給与所得控除: 給与所得に適用される控除。退職所得控除とは別の制度で、在職中の給与所得に対して適用されます。
公的年金等控除: 公的年金所得に対して適用される控除。退職所得とは別分類の所得控除です。
退職所得の計算例: 実際の数字を用いて計算の流れを示す説明。退職金総額と勤続年数を基に、退職所得控除額と退職所得額を順に求めます。