proformaとは？初心者にもわかる基本ガイド共起語・同意語・対義語も併せて解説！

この記事を書いた人

高岡智則

年齢：33歳性別：男性職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当）居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション出身地：神奈川県川崎市身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる）血液型：A型誕生日：1992年11月20日最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分）家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）

proforma とは？

「proforma」はラテン語の表現で、日本語では「形式上の」「形式のための」といった意味があります。ビジネスの場面では特にproformaインボイスとして使われることが多く、正式な請求書ではなく、取引の前段階で見積りや条件を相手に示すための文書として活用されます。

この文章では、proformaの基本、使い方、作成のポイント、そして実務での注意点を、初心者にも分かりやすく解説します。

proformaとプロフォーマインボイスの違い

まず確認しておきたいのは、proformaと実際の請求書（正式なインボイス）との違いです。proformaは法的な請求義務を伴わず、取引条件や価格を相手に伝えるための仮の文書です。対して正式なインボイスは、商品が納品された後に発行され、法的な請求書として使われます。

実務での使い方

取引の初期段階で、相手に価格、数量、納期、支払条件などを示したいときにproformaを作成します。主な用途は次のとおりです。

- 見積りの提示と交渉の材料として

- 国際取引での輸出入の事前審査に使う見積り書として

- 貸借対照表に関連する仮の取引情報の提示として

作成時のポイント

プロフォーマは内容が明確であることが大切です。以下のポイントを押さえましょう。

1. 取引の基本情報：自社名、相手先、日付、見積番号などを入れる。

2. 商品の明細：品目、数量、単価、総額、通貨を正確に表示する。

3. 条件の明示：納期、支払条件、有効期限、配送方法を具体的に記載する。

例と表の見方

以下は架空の例です。実務ではExcelなどで作成したファイルをそのまま提出することもあります。

品目	数量	単価	金額	備考
商品A	10	1,000円	10,000円	在庫あり
商品B	5	2,500円	12,500円	納期2週間
合計			22,500円

注意点

proformaは法的な請求書ではないため、正式な契約や納品の証拠にはなりません。取引条件が確定したら、正式なインボイスを発行することを忘れずに。

まとめ

proformaは取引を前に条件を整え、相手と合意を得るための「形式的な文書」です。正確な情報と分かりやすい表現を心掛け、後続の正式なインボイス作成へとつなげましょう。

proformaの関連サジェスト解説

proforma invoice とは: proforma invoice とは、売り手が買い手に出荷前に提出する見積り情報を記載した書類のことです。正式な請求書ではなく、商品の説明・数量・価格・通貨・納期・配送条件（Incoterms など）といった取引条件を事前に示します。目的は、買い手が取引条件を確認し、輸出入手続きや銀行の信用状発行などの手続きを進められるよう情報を提供することです。この書類は法的な請求義務を生じさせるものではなく、非拘束的です。したがって、価格や数量、納期などの条件は後日変更されることがあります。海外取引では、関税や税金の概算を見積もるときにも役立ちます。proforma invoice と商業請求書の違いは重要です。商業請求書は実際の取引が成立した後に送られる正式な請求書で、支払いを請求する法的文書です。それに対してproforma invoice は支払いを求める権利を発生させません。よく使われる場面には、銀行が信用状を発行する際の条件提示、輸出入の審査・申請、相手国の購買承認を得るための仮の見積りなどがあります。含めるべき項目の例として、売り手・買い手の名称と住所、商品名・品番・数量・単価・通貨、総額、納期、発送条件（Incoterms）、出荷港・目的地、支払条件、有効期限、HSコード、税関書類の要件、備考などがあります。作成のコツは、情報を正確に記載し、有効期限を設定すること、相手国の規制や税関要件を確認すること、偽りのない明確な表現にすることです。簡易雛形を用意しておくと、初回のやり取りをスムーズに進めやすくなります。関連書類との整合性にも注意しましょう。
proforma packing list とは: proforma packing list とは、輸出入の準備段階で使われる仮の荷造り明細のことです。通常は proforma invoice（仮請求書）とセットで使われ、実際の出荷前に買い手へ内容を知らせ、運送会社や通関業者と打ち合わせを進めるための資料として用いられます。請求金額を示す proforma invoice とは違い、荷物の中身や梱包の状態を伝えるための明細なので、支払いを求める目的はありません。主な記載項目は、売り手と買い手の基本情報、出荷情報、梱包情報、商品明細です。具体的には、商品番号、商品名・規格、数量、単位、総数量、重量（ネット重量・総重量）、梱包数・個数、個々の箱のサイズや重量、荷札の marks and numbers、原産国、必要であれば HSコード、出荷港・目的港、配送方法など。このリストは、実際の仕入れ明細書ではなく、見積もりをもとに物流を手配するための指針として使われます。Proforma packing list は、現地の通関での審査資料としても役立ち、価格情報を含むことは一般的には避けられる場合もありますが、場合によっては価格情報を併記するケースもあります。通常は出荷予定日や取引条件などの情報を付けることが多く、買い手はこの情報を元に輸送コストの見積もり、保険の手配、通関手続きの準備を進めやすくなります。使い方のコツとしては、実際の出荷前に双方で確認を行い、必要な情報だけを追加・修正しておくこと。実務ではフォーマットを統一しておくと、通関や倉庫での処理がスムーズになります。

proformaの同意語

形式的な: 実質的な内容よりも手続き・形式・外見を重視する性質。中身が確定していなくても形式だけ整えた文書や発表を指す。
形式上の: 形式という枠組みを満たしている状態を表す語。実務上の価値・意味が確定していないことを含意することが多い。
仮の: 正式なものが決定・完成する前の暫定的な状態・資料・金額を指す表現。
暫定的な: 現時点での仮の結論・計画・数値など、今のままでは確定していないときに用いる語。
臨時の: 一時的に必要な時だけ用意されるもので、長期的・正式な性質を持たない。
仮見積もり: 正式な見積もりの前に作成される、暫定的な費用や数量の見積もり。顧客判断の参考資料として使われる。
仮請求書: 正式な請求書が出る前に発行される、暫定的な請求を示す文書。
見積用の文書: 見積もりを作成する際に使用する、内容が未確定の仮の資料・文書。
予備的な: 将来の決定のための準備的な、暫定的な性格を含む。
表向きの: 表面上・形式上は整っているが、実態は未確定・実務上の意味を伴わない状態を示す語。

proformaの対義語・反対語

実質的: pro formaの対義語。形式だけでなく実体・内容が伴うことを示す。実務や判断材料として意味のある、影響力のある実体を指す。
現実的: 理論や形式にとらわれず、現実の状況や制約に即していることを示す表現。
実際の: 仮定や予測ではなく、実際に起こっている／起こる事象を指す。
本格的: 形式の域を超え、真価を発揮する本来の水準・やり方を意味する。
実務的: 日常の業務や実務に直接役立つ、具体的で現場寄りの性質を意味する。
非形式的: 形式的な体裁を重視しない、よりざっくり・実用的な観点を指す（対義語として使える）。
具体的: 抽象的・形式的な要素を離れ、実際の事例や数字など具体性に富む内容を指す。
真の: 表面的な形式・仮定を超えて、実体・本質を指す語。
現実化された: 仮定や形式に留まらず、現実の形で実装・実現されている状態を示す。

proformaの共起語

プロフォーマインボイス: 商品・サービスを出荷する前に作成される仮の請求書。正式な請求書ではなく、取引条件や金額の確認用。
プロフォーマ財務諸表: 将来の業績を予測するため、実績とは別に仮定ベースで作成する財務諸表。
プロフォーマ決算: 仮定条件をもとに作成した決算情報。実際の決算とは異なる前提の財務結果を示す。
プロフォーマEPS: 仮定ベースの一株当たり利益。投資家向けの予測資料で使われることがある。
仮請求書: 正式な請求前に提示される仮の請求書。実際の請求金額・条件を確認する用途。
仮見積書: 正式な見積もりの前段として提示される、暫定的な見積書。
見積書: 商品やサービスの価格・条件を明示する正式な見積書。
見積り: 見積書と同義で、価格・条件を示す概算の文書・情報。
財務予測: 将来の財務状態を予測する資料。収益・費用・キャッシュフローの見込みを示す。
将来予測: 今後の業績や財務状況の見込みを示す概算・予測。
業績見通し: 今後の売上・利益の見通しを説明する資料・数値。
予算計画: 今後の支出と収入の計画をまとめた予算案。
前提条件: プロフォーマ計算の基となる仮定・条件。実際の数値は前提に依存する。
仮想決算: 実際の決算ではなく、仮定に基づく想定決算。

proformaの関連用語

プロフォーマ: ラテン語由来で『形式のために』という意味。実務では、正式決算や実際の取引結果を確定する前の仮の表示・前提条件付きの文書を指します。特に将来の前提を示す際に使われます。
プロフォーマ請求書: 仮請求書とも呼ばれ、正式な請求としての支払い義務を生じさせない前提資料。品目・数量・金額・納期・条件などを shipment前に示し、取引先や税関の準備に用います。
プロフォーマ財務諸表: 将来の前提条件をもとに作成した仮想の財務諸表。M&A後の統合規模や資金調達の比較、計画を説明する際に用いられます。
プロフォーマ利益: GAAP/IFRSの通常ルールに基づく利益とは別に、特定の前提を除外した『実質的な』利益を示す指標。投資判断の比較用に用いられます。
プロフォーマ調整: 一時的な費用や非現金項目など、実際の事業活動とは異なる要素を除外・追加する調整。非GAAP調整の一部として使われることが多いです。
プロフォーマ貸借対照表: 将来の前提条件を反映した仮想の貸借対照表。資産・負債・資本の構成を将来像として示します。
プロフォーマキャッシュフロー: 仮定の前提のもとで作成したキャッシュフローの予測。運転資本の変動・投資活動を含めた現金の流れを示します。
プロフォーマ予測（Pro forma projection）: 将来の売上・費用・利益を前提条件付きで予測・表示する手法。資金計画や投資判断の基礎として使われます。
プロフォーマモデル（Pro forma model）: 仮定条件を組み込んだ財務モデル。シミュレーションを通じて様々なシナリオを比較するのに用います。
非GAAP調整（Non-GAAP adjustments）: GAAPに沿わないが、企業の通常の事業活動を分かりやすく示すために行われる調整。プロフォーマ計算にも現れることがあります。