fcpaとは？初心者がすぐ理解する米国外国腐敗防止法の基礎とビジネス実務ポイント共起語・同意語・対義語も併せて解説！

この記事を書いた人

高岡智則

年齢：33歳性別：男性職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当）居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション出身地：神奈川県川崎市身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる）血液型：A型誕生日：1992年11月20日最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分）家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）

fcpaとは？

fcpaは「Foreign Corrupt Practices Act」の略で、米国の法律です。外国の公務員に対して賄賂を渡したり、取引の対価として価値のあるものを提供する行為を禁止します。目的は公正な競争と企業の透明性を守ること、そして国際ビジネスの信頼を高めることです。

ポイントとしては、FCPAは企業の上層部だけでなく現場の人も対象になり得る点、そして会計と内部統制の要件が別れた「反 bribery」と「会計規制」の2つの柱で構成されている点です。

対象となる行為と範囲

外国公務員へ賄賂を渡す、または価値のあるものを提供してビジネス機会を得ようとする行為が対象です。現金だけでなく、贈り物、娯楽、旅行費用、コンサル料、取引条件の優遇なども含まれます。「何かの価値」には金銭以外の形も含まれる点を覚えておきましょう。

もう一つの柱は会計と内部統制の規制です。帳簿に虚偽の記録をつけたり、資金の流れを巧妙に隠したりする行為も違反となります。

実務ポイントと対策

FCPA遵守の実務としては、コンプライアンス体制の整備が基本です。リスクの高い地域や取引先を特定し、贈賄リスクの評価を定期的に行います。次にデューデリジェンス、新しい取引先や代理店を選ぶ際に背景を確認します。さらに会計と内部統制を強化し、現金の移動を透明化します。

現場の運用としては、取引条件を文書化し、贈答・接待のガイドラインを作成、適切な承認の手続きを設けます。従業員教育の実施も欠かせません。小規模な取引でもリスクは存在しますので、情報共有の仕組みを整え、問題を早期発見・是正する体制を作ることが重要です。

よくある質問と事例

Q: 「現地の接待はいつまでなら許されますか？」A: 一概には言えません。公正性と透明性を基準に判断し、過度な価値提供は避けます。一般には合理的なビジネス上の目的があり、金銭価値が過度でないこと、文書化されていることが条件です。

Q: 罰則はどのくらいですか？A: 罰則は企業・個人を問わず重い場合があり、法的措置がとられます。違反が企業の信用を大きく損なうこともあり、長期的な影響は計り知れません。

項目	説明
目的	外国公務員への賄賂防止と会計の透明性確保
対象	企業の役員・従業員、取引先、代理店など幅広くカバー
要件	不正な価値提供の禁止、適切な会計記録の義務
影響	罰金・刑事罰・企業のブランド価値低下

実務の始め方と用語集

実務の始め方としては、1) 経営トップのコミットメントを公表し、社内規程を整備します。2) 取引先のデューデリジェンスを実施します。3) 会計と内部統制の仕組みを整えます。4) 従業員教育と匿名の通報窓口を設けます。

用語集: 外国公務員 とは、政府の官僚、政治家、国有企業の幹部などを指します。合理的なビジネス目的 とは、正当な商業上の理由があり、過度な利益誘導を目的としないことを意味します。価値の提供 には現金だけでなく、贈り物・接待・旅行費用・取引の便宜などが含まれます。

実務的な要点を押さえると、グローバルに事業を行う企業にとってFCPAは「守るべきルール」です。規模の大小を問わず透明性と倫理を重視することで、長期的な信頼と安定したビジネス成長を支えることになります。

fcpaの同意語

FCPA: Foreign Corrupt Practices Act（外国公務員贈賄防止法）を指す略称。米国の贈賄禁止と会計記録の透明性を定めた連邦法。
Foreign Corrupt Practices Act: 米国の外国公務員贈賄を禁止する連邦法で、企業の会計記録の不正操作を防ぐ条項を含む。
外国公務員贈賄防止法: FCPAの日本語名称。外国公務員への贈賄を禁止し、会計帳簿の適正化を求める米国法。
米国の贈賄防止法: FCPAの別称。米国内で施行される外国公務員への贈賄行為を対象とする法。
米国の反賄賂法: FCPAの趣旨を説明する別称。米国の外国公務員に対する賄賂禁止を規定する法。
外国公務員賄賂防止法: FCPAの別表現。外国公務員等に対する賄賂を禁じる米国法の日本語表現。
海外公務員贈賄禁止法: FCPAの表現の一種。海外の公務員に対する贈賄を禁止する米国法を指すこともある。

fcpaの対義語・反対語

賄賂を容認する法: 贈賄行為を法的に禁止せず、むしろ容認・促進することを想定した制度。FCPAの対義語として、汚職を抑止しない方向性を表します。
汚職を肯定する法: 公務員や企業の汚職を否定せず、むしろ奨励・保護する趣旨の法規定。
贈賄を合法化する法: 贈賄行為を法的に認め、禁止を回避・緩和する趣旨の法。
公務員への賄賂を黙認する法: 公務員の賄賂受領を取り締まらない、あるいは弱める法規。
海外賄賂禁止の撤廃を規定する法: 海外での賄賂禁止を撤廃または緩和する条項を含む法。
透明性の欠如を推進する法: 財務開示・情報公開の透明性を低下させ、説明責任を薄くする法。
会計不正を黙認する法: 不正な会計処理を取り締まらず、黙認する法規定。
内部統制の弱体化を推進する法: 内部統制強化の義務を減少させ、実効性を低下させる法。
倫理遵守義務を弱める法: 企業の倫理・法令遵守の義務を緩和する法。
取引の透明性を低下させる法: 取引情報の開示義務を削減・撤廃する法。
贈収賄情報の開示を拒否する法: 贈収賄関連情報の開示を拒否・制限する法制度。
公的部門と民間の賄賂関係を保護する法: 公的機関と民間の賄賂関係を合法化・保護する趣旨の法。
汚職防止を後退させる法: 汚職を抑止する目的を後退させる、あるいは失効させる趣旨の法。

fcpaの共起語

FCPA: Foreign Corrupt Practices Actの略称。米国の企業が外国公務員へ賄賂を提供する行為を禁じ、企業の内部統制と財務報告の正確性を求める米国連邦法です。
贈賄: 外国公務員などへ金銭や利益を提供して不正な利益を得ようとする行為の総称。FCPAの主要な違反対象です。
外国公務員への賄賂: 外国の政府職員・公務員に対して賄賂を渡す具体的な行為。FCPAで禁じられる代表的な賄賂の形です。
反賄賂条項: FCPAにおける賄賂の提供を禁止する条項の総称。
内部統制: 財務情報の信頼性を確保するための社内の制度・手続き。FCPAの会計部分と深く関連します。
簿記・記録の正確性: 帳簿・財務記録を偽装・改ざんしてはならないという要求です。
会計の透明性: 財務情報を正確かつ明瞭に開示することを求める性質。
デューデリジェンス: 取引先やパートナー企業の腐敗リスクを事前に調査・評価するプロセス。
コンプライアンス・プログラム: FCPA遵守のための方針・教育・監査・内部統制を含む一連の取り組み。
不正防止: 贈賄・横領・架空取引などの不正を未然に防ぐ対策の総称。
SEC: 米国証券取引委員会。FCPA関連の開示・報告を監督する主要機関の一つ。
DOJ: 米国司法省。FCPA違反の捜査・起訴を担当する連邦機関。
制裁・罰則: 違反時に科される刑事・民事の罰則・制裁の総称。
腐敗防止: 汚職・賄賂を抑止するための制度・取り組み全般。
リスク管理: 贈賄・不正リスクを特定・評価し対処する管理活動。
企業ガバナンス: 倫理・法令遵守を含む組織の統治と意思決定の枠組み。
開示義務: 財務情報・非財務情報の適切な開示を求める法的義務。
海外取引・国際取引: 海外の取引・海外子会社のコンプライアンスを含む領域。
会計不正: 偽装・改ざんなどの不正な会計処理。
賄賂防止教育: 従業員に賄賂防止の知識と倫理を教育する取り組み。
サプライチェーンの透明性: 取引先の倫理性・適正性を確保し透明性を高める取り組み。
倫理規範: 企業内での倫理基準・行動指針。

fcpaの関連用語

FCPA（Foreign Corrupt Practices Act）: 米国の連邦法で、外国公務員への賄賂を禁止する反賄賂規定と、企業の帳簿・記録と内部統制を義務づける会計規定から成る。
反賄賂条項: 外国公務員に対する賄賂の提供・約束・受領などを禁じるFCPAの核心部分。
会計規定: 財務情報の正確さを確保するための内部統制と帳簿・記録の適正性を求める部分。
帳簿・記録義務: 偽装や虚偽記録を防ぐべく、取引の真実を適切に記録・保存する義務。
内部統制: 財務情報の信頼性を保つための組織的な手続き・コントロールの集合。
外国公務員: 政府職員・公務に関与する者。
贈賄・賄賂: 不正な利益を得る目的で金品・便宜を提供・約束する行為。
ファシリテーション・ペイメント: 日常的な政府手続を円滑化するための小額支払い。原則FCPAで禁止の対象となることが多いが、例外の解釈がある。
デューデリジェンス: 取引先・代理店・コンサルタントなどの背景・適正性を事前に調査するプロセス。
第三者リスク管理: 取引を仲介する第三者を通じた賄賂リスクを特定・緩和する取り組み。
コンプライアンスプログラム: 法令順守と倫理的行動を組織全体で推進する体制・方針・手順。
DOJ・SEC執行: 米国司法省（DOJ）と証券取引委員会（SEC）がFCPA違反を捜査・処罰する機関。
罰則・制裁: 違反時には罰金、刑事罰、企業の制裁、民事責任などが科される可能性。
監査・モニタリング: 制度の適用状況を定期的に点検・評価する活動。
証跡管理: 監査可能な記録を保存し、後で検証できるようにする管理。
内部告発・ホイッスルブロワー: 不正を報告する従業員の通報窓口とその保護制度。
教育・研修: 従業員・関係者に対するFCPAと倫理の教育・訓練の実施。
FCPAリソースガイド: 公式の解釈ガイド（DOJ/SEC）が公開する実務指針。
国際反腐敗条約・比較: OECD贈収賄条約・国連条約など、他国の規制とFCPAの関係性を理解するための視点。
海外取引の開示・報告義務: 海外での取引情報を透明化するための開示・報告の要件。