セルフメディケーション税制とは？初心者でもわかる解説と実践ガイド共起語・同意語・対義語も併せて解説！

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高岡智則

年齢：33歳性別：男性職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当）居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション出身地：神奈川県川崎市身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる）血液型：A型誕生日：1992年11月20日最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分）家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）

セルフメディケーション税制とは？初心者でもわかる解説と実践ガイド

セルフメディケーション税制は、国が定めた所得控除の特例のひとつです。家庭で自己の健康管理のために購入したOTC医薬品に対して、一定の基準を満たす場合に所得控除として控除される制度です。難しそうに聞こえますが、日常の買い物の延長線上にある仕組みで、医療費控除と比べて手続きが分かりやすいという特徴があります。

ここでいうOTC医薬品とは、薬局やドラッグストアで購入でき、処方箋なしで買える薬のことです。セルフメディケーション税制の対象となるのは、厚生労働省が定める「セルフメディケーション税制対象品」として指定された商品です。この制度を使うと、年に必要な医薬品の購入を通じて、所得を少しだけ安くすることができます。

対象となる品目と確認のポイント

対象品は国が認定しており、薬のパッケージや取扱い説明書に「セルフメディケーション税制対象品」と表示されます。対象になるかどうかを理解するためには、薬剤師さんに確認するのが一番確実です。購入時のレシートには、日付・品名・金額が記載されますので、保管しておくことが大切です。

<th>項目

セルフメディケーション税制対象品の例や特徴
確認方法	薬局の表示や薬剤師の案内、国税庁の公式情報で対象品リストをチェック
保管期間	領収書は証明として少なくとも1年間は保管しておくと安心です

控除の仕組みと計算の考え方

セルフメディケーション税制の核となるのは、「一定額を超えた部分を控除として申告する」仕組みです。具体的な金額は年度ごとに見直されることがあるため、ここでは概念だけを理解してください。たとえば、年間の対象品購入額がある閾値を超えた場合、その超過分が控除の対象になります。控除額の総額は、所得税と住民税の税率を掛け合わせた結果として税負担を軽減します。上限や条件は年度ごとに変更になることがあるので、国税庁の最新情報を必ず確認しましょう。

ポイント: 医療費全体ではなく、OTC薬の購入額に対しての特別な控除です。薬の価格だけで判断せず、他の控除との関係性を把握しておくと、申告のときに迷わずに済みます。

申告の流れと実務のコツ

申告の基本的な流れは次のとおりです。まず、1年間のOTC薬購入の領収書を保管します。次に、控除の適用を受けるための明細を作成します。給与所得者の場合、年末調整で対応できる場合がありますが、勤務先の制度次第です。自営業者や副業（関連記事：在宅で副業！おすすめ3選！【初心者向け】）がある人は原則として確定申告で申請します。

申告時には、セルフメディケーション税制の適用を受ける明細書と、対象品の購入を証明する領収書を提出します。控除額の計算は、総購入額から基準額（一定額）を引いた部分を対象に行います。実際の控除額は、所得税率と住民税率によって決まり、上限額にも注意が必要です。

実務上のコツと留意点

・対象品を購入する際は、パッケージの表示を必ず確認。対象品でない場合は控除の対象になりません。

・領収書は、日付・薬名・金額が分かる状態で保管。後から検索しやすいように年度ごとにファイル分けすると楽です。

・年末調整で申請する場合は、会社の担当者へ「セルフメディケーション税制の適用を受けたい」旨を伝え、必要な書類の提出時期を確認しましょう。

実際の例（イメージ）

例1: 年間のセルフメディケーション対象品の購入額が120,000円。基準額を12,000円と仮定すると、超過分は108,000円です。この108,000円が控除の対象になる可能性がありますが、最終的な控除額は所得税率・住民税率により決まります。

例2: 風邪薬や解熱鎮痛薬、胃腸薬など、日常よく使うOTC薬の購入が多い家庭では、年末にまとめて控除の申請を行うと、税負担が軽減されることがあります。

よくある質問と注意点

Q1. セルフメディケーション税制は誰でも使えますか？
A1. 原則としてOTC薬の購入が対象で、一定の条件を満たす方が申請できます。個々の購入品が対象かどうかは事前確認をおすすめします。

Q2. どの品が対象か分からないときは？
A2. 国税庁の公式リストや、薬剤師さんの説明を活用しましょう。分からない場合は、国税庁の窓口へ問い合わせるのが確実です。

まとめ

セルフメディケーション税制は、日常的にOTC薬を買う人を応援する税制です。対象品の見極めと領収書の保管、そして適用の申請を忘れずに行うことで、所得税や住民税の負担を軽くすることができます。最新の条件や上限額は毎年変更される場合があるため、国税庁の公式情報を必ず確認してください。

セルフメディケーション税制の同意語

セルフメディケーション税制: 自己の健康管理のために市販薬（OTC医薬品）を購入した費用を、一定の条件のもとで所得控除・税額控除の対象とする制度の正式名称。
セルフメディケーション控除制度: セルフメディケーション税制と同様に、OTC薬の購入費用を控除対象とする制度の別称。
セルフメディケーションの税制優遇: セルフメディケーション税制の趣旨を、税負担の軽減という観点から表現した言い換え。
OTC医薬品購入費控除: OTC（非処方薬）を購入した費用のうち一定額を控除の対象とする制度を指す表現。
非処方薬購入費控除: 処方箋なしで購入できる薬（非処方薬）の購入費用を控除対象とする制度の言い換え。
市販薬購入費用控除制度: 市販薬の購入費用を控除の対象にする制度の別表現。
自己医薬品購入費控除: 自己の医薬品購入費用を所得控除・税控除の対象とする表現。
市販薬の税制優遇: 市販薬（OTC薬）の購入費用に対する税の優遇を指す表現。
OTC薬品購入費用の所得控除制度: OTC薬の購入費用を所得控除の対象とする制度を表す言い換え。
OTC薬の控除制度: OTC薬の購入費用を控除対象とする制度の言い換え。
非処方薬の所得控除制度: 非処方薬の購入費用を所得控除の対象とする制度の別表現。
非処方薬の税制優遇: 非処方薬の購入費用を税制上優遇する制度の言い換え。
市販薬の所得控除制度: 市販薬の購入費用を所得控除の対象にする制度の別表現。

セルフメディケーション税制の対義語・反対語

医療費控除: セルフメディケーション税制がOTC薬の購入を対象とするのに対し、医療費控除は医療機関の受診費用や薬剤費など、医療にかかった支出を対象として総額から控除される広い制度。OTC薬だけでなく処方薬・入院費・検査費用など幅広い医療費が対象になり得る点が対になる概念です。
処方薬・医療機関での薬剤費: 医師の処方に基づく薬剤費は、一般にセルフメディケーション税制の対象外で、保険診療として扱われることが多いです。OTC薬を自分で選ぶセルフケアとは異なり、医療機関を通じた薬の支出が中心となる点が対概念です。
公的保険給付・健康保険適用薬: 公的保険が適用される薬剤は自己負担額が軽減され、税制上の個別控除とは別枠で給付されます。セルフメディケーションの趣旨とは反対に、費用負担が公的に軽減される仕組みです。
病院受診・診療費: 自分で市販薬を買うのではなく、病院を受診して診断・治療を受ける際の費用。セルフメディケーション税制とは別の医療行為であり、自己判断の医薬品購入を前提とする点が対概念です。
OTC薬以外の医薬品購入の税制優遇が前提となるケース: 処方薬・公的給付薬など、OTC薬以外の薬の購入が主眼となるケース。セルフメディケーションはOTC薬中心ですが、これらは医療機関との連携を前提とします。

セルフメディケーション税制の共起語

OTC医薬品: 薬局・ドラッグストアなどで市販されている医薬品の総称。セルフメディケーション税制の対象になる場合があります。
指定医薬品等: セルフメディケーション税制の対象となる、厚生労働省が指定した医薬品の総称。
市販薬: OTC薬とも呼ばれ、一般消費者が薬局等で購入できる薬のこと。
医療費控除: 医療費の一定額を所得から控除する制度。セルフメディケーション税制はこの制度の特例として位置づけられています。
所得控除: 課税所得を減らす控除の一種。セルフメディケーション税制は所得控除として扱われます。
確定申告: 所得税の申告手続き。セルフメディケーション税制を適用するには通常、確定申告で申請します。
年間購入額: 1年間にOTC薬を購入した総額のこと。税制適用の前提となる指標です。
年額購入額: 対象期間内のOTC薬の購入費の合計。
上限額: セルフメディケーション税制で控除できる金額の上限。
医薬品購入費: OTC薬の購入費用そのもの。申告の根拠となります。
領収書: 購入を証明する書類。申告時に提出する場合があります。
レシート: 支出を証明する領収書の一種。
必要書類: 申告に必要となる証拠書類の総称。
薬局: OTC薬を購入できる店舗。
ドラッグストア: 薬局チェーン店。OTC薬の購入先として一般的。
薬剤師: 薬の専門家。薬の適切な使用について助言します。
国税庁: 税制全般を監督する国の機関。
税務署: 税務手続きの窓口となる地方機関。
申告期間: 確定申告を行う期間。
自己負担額: 自己が負担する支出の総額。税制の算定根拠になります。
風邪薬: 風邪の症状を緩和するOTC薬の例。対象となることがあります。
解熱鎮痛薬: 発熱・痛みを抑えるOTC薬の例。
胃腸薬: 胃腸の不調を整えるOTC薬の例。
健康食品: 食品・サプリメント等は原則対象外。セルフメディケーション税制には含まれません。
サプリメント: 栄養補助食品などは対象外です。
第一類医薬品: 一般用医薬品の区分の一つ。税制の対象として扱われることがあります。
第二類医薬品: 一般用医薬品の区分の一つ。
第三類医薬品: 一般用医薬品の区分の一つ。
健康管理: 日頃の体調管理・予防を指します。
予防医療: 病気を予防する医薬品・対策の総称。
事務手続き: 申告に伴う事務作業全般を指します。
対象外: 健康食品・サプリメントなどはセルフメディケーション税制の対象外となるものの総称。

セルフメディケーション税制の関連用語

セルフメディケーション税制: 医療機関の処方箋がなく、市販されている薬（ OTC 薬）を自己の健康管理のために購入した場合、その購入額の一定部分を所得控除として申告できる税制の特例です。
OTC医薬品: 薬局・ドラッグストアなどで購入できる、非処方薬として市販されている一般用医薬品のこと。セルフメディケーション税制の対象となる薬剤の中心です。
指定医薬品等: 厚生労働省がセルフメディケーション税制の対象として定める一般用医薬品（OTC 薬）や同等の対象品を指します。対象かどうかは公表リストで確認します。
医療費控除: 医療費の支出を所得から控除する制度。セルフメディケーション税制はこの医療費控除の特例として位置づけられています。
医療費控除の特例: セルフメディケーション税制の別称で、OTC 薬の購入費用を特例的に控除できる仕組みのこと。
確定申告: 個人の所得税を申告する年度末の手続き。セルフメディケーション税制の適用は原則確定申告で申請します。
年末調整: 給与所得者が一年分の税額を調整する手続き。セルフメディケーション税制は原則確定申告で申請しますが、事業主の運用次第で年末調整で扱われる場合もあります。
控除額の上限: セルフメディケーション税制で控除できる金額には上限が設定されています。上限を超えた分は控除の対象外となります。
控除対象の購入金額: セルフメディケーション税制の対象となる OTC 薬の年間購入総額。一定の基準を超えた分が控除対象になります。
対象となる期間: その年の1月1日から12月31日までの購入分が対象となります。年度をまたぐ購入は対象になりません。
購入証明書類: 控除を証明するためのレシート・領収書など。薬名・購入日・金額などが分かる書類を保管します。
申告に必要な書類: 確定申告書のほか、OTC 薬の購入を証明する領収書・レシート、薬名・購入日・金額が分かる書類を提出します。
同一生計配偶者・扶養親族の分: 自分自身だけでなく、同じ生計を維持する配偶者や扶養家族の OTC 薬の購入分も合算して控除の対象にできます。
厚生労働省の指定一覧: セルフメディケーション税制の対象となる薬のリストは厚労省が公表しており、対象かどうかを判断する際に確認します。
国税庁の情報ページ: 制度の公式解説や申告手続き、対象薬の確認方法など最新情報が掲載されている公的サイトです。
風邪薬・解熱鎮痛薬・胃腸薬等の例: 風邪薬、解熱鎮痛薬、胃腸薬、喉薬、整腸薬、目薬など、OTC 薬の具体例が対象になることが多いです。
市販薬（OTC）との区別: OTC薬は非処方で購入できる薬、処方薬は対象外です。セルフメディケーション税制はOTC薬が中心となります。
自己管理と予防の観点: 制度の目的は自己の健康管理・疾病予防を支援すること。医薬品の自己管理を促す意図があります。