fatca・とは？初心者でも分かる基本と仕組みを詳しく解説共起語・同意語・対義語も併せて解説！

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高岡智則

年齢：33歳性別：男性職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当）居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション出身地：神奈川県川崎市身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる）血液型：A型誕生日：1992年11月20日最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分）家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）

fatca・とは？初心者でも分かる基本の意味と目的

fatca は Foreign Account Tax Compliance Act の略で、日本語では「外国口座税務遵守法」と訳されます。米国が海外にある米国人の口座情報を税務当局に報告させる仕組みを指します。

この制度の主な目的は二つあり、第一に米国の税収を正しく確保すること、第二に世界中の金融機関が米国の税務法に従うよう促すことです。

対象となる人や機関は広く、米国籍を持つ人だけでなく、海外に口座を持つ人や米国外の金融機関にも関係します。

fatcaのしくみ

金融機関は顧客の情報を米国税務当局へ報告する義務があります。米国はこの情報をもとに納税状況を確認します。報告される情報には口座の保有者の氏名、住所、口座残高、利息・配当などが含まれます。

基本用語を知ろう

用語	説明
FATCA	Foreign Account Tax Compliance Act の略。米国外の口座情報を報告する仕組み。
FFI	Foreign Financial Institution 海外金融機関のこと。報告義務の主体になることが多い。
IGA	政府間協定。各国と米国の情報交換を法的に整備します。

個人と企業への影響

個人のケースでは、米国籍を持つ人や米国の税務義務が発生する居住者、海外口座を持つ人は報告の対象になり得ます。金融機関は適切な情報管理と報告を求められ、違反すると罰則の対象になることがあります。

自分が対象になるか不安な場合は、所属する金融機関や税理士に相談するのが安全です。

よくある疑問と実務のポイント

Q&A の形式ではなく、実務で役立つポイントを挙げます。例えば海外口座の開設時には身元確認書類の提出方法を確認すること、新しい口座を作る前にはFATCAの報告義務を把握しておくことが大切です。

まとめ

fatca は「外国口座税務遵守法」で、米国外の口座情報を米国へ報告する仕組みです。個人・金融機関・企業に対して広く影響があり、国際的な情報交換の枠組み（IGA）を通じて実現されています。理解を深め、適切に対応することが安全な金融生活の一歩になります。

fatcaの関連サジェスト解説

fatca ffi とは: fatca ffi とは？をわかりやすく解説します。FATCAはForeign Account Tax Compliance Actの略で、2010年にアメリカで制定された税務関連の法律です。その目的は、海外にある口座を使って米国の納税義務を逃れようとする人を少なくすることです。FFIはForeign Financial Institutionの略で、米国以外にある銀行や証券会社、保険会社など、外国の金融機関を指します。FATCAはこれらのFFIに対して、米国市民や米国の所得を持つ人の口座情報をIRSに報告する義務を課します。報告が不十分だと、米国源泉の支払いに対して30%の源泉徴収がかかることがあります。この仕組みは多くの国が米国と政府間協定（IGA）を結ぶ形で導入され、日本でも同様の情報共有の枠組みが整っています。銀行は顧客が米国納税義務を持つかどうかを判断するための書類を求めることがあり、米国市民でなくても居住地や所得の状況に応じて報告の対象になることがあります。FFIの例としては銀行、証券会社、保険会社、年金基金などがあります。この制度が私たちに与える影響は、海外口座を持つ人の申告が厳格化される点です。もしあなたが米国籍を持つ、または米国での所得がある場合、正確な申告が重要です。慌てず対応するには、口座開設時に提供する情報を正確にし、納税義務の有無を銀行に伝えることが大切です。
fatca giin とは: fatca giin とは、FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）に関連する用語です。FATCA は2010年に米国で制定された税務規制で、米国外の金融機関が米国納税者の口座情報を米国の税務当局（IRS）に報告することを求めます。この制度の実務上の重要な役割を担うのが GIIN です。GIIN は Global Intermediary Identification Number の略で、FATCA に登録した外国金融機関に一意に付与される識別番号です。GIIN を持つことで、その機関がFATCA の報告義務を適切に果たしているかを米国側が判断しやすくなります。FATCA の運用は自治体間協定（IGA）にも関係します。例えば日本と米国の間には IGA という政府間協定があり、日本の金融機関はこの枠組みでGIINを取得し、米国側へ口座情報を報告します。FFI（Foreign Financial Institution）や一部の非金融機関がこの GIIN を取得する対象となります。日常生活では個人がGIINを持つことはほとんどありません。自分の口座が米国の課税対象か心配する場合は、契約書や口座開設時の案内を確認したり、金融機関の公式サイトでFATCA情報を探したり、分からなければ窓口で相談してください。GIIN はあくまで機関の識別子であり、情報の共有と正しい報告を通じて税の透明性を高めるための仕組みです。
fatca status とは: fatca status とは、米国の税務に関連する用語で、海外口座情報の報告が誰に、どのように行われるかを決める分類のことです。FATCAの正式名称はForeign Account Tax Compliance Actで、米国政府が海外にある金融口座の情報を米国の税務当局に報告させる仕組みです。金融機関は顧客がどの国の人か、どのような地位にあるかを判断し、報告の対象を決めます。個人ではUS person（米国市民・永住権者・一定の滞在期間を満たす居住者など）か、非US person かが基本的な区分になります。企業ではFFI（Foreign Financial Institution）やNFFE（Non-Financial Foreign Entity）などの分類が使われ、これにより報告義務の有無や範囲が変わります。日本に住む人が海外の口座を持つ場合でも、口座の保有状況や所得の種類によってfatca status が変わり得ます。金融機関は口座開設時に“FATCAステータスの申告”を求めることが多く、申告内容が正確でないと情報報告の遅れや追加の手続きが発生します。結局、fatca status は自分がどの分類に該当するかを正しく理解することが、海外口座を安全かつスムーズに運用する第一歩です。
crs fatca とは: crs fatca とはを初心者に向けて解説します。CRSは共通報告基準の略で、OECDが提案した国際的な制度です。各国の金融機関は、口座を持つ人がどの国に居住しているかなどの情報を毎年税務当局へ報告します。これにより、海外に資産を持つ人の情報が他国の税務当局と共有され、脱税の防止を目指しています。一方FATCAは米国の法制度で、Foreign Account Tax Compliance Actの略です。米国に居住する人や米国の市民が海外の金融機関に口座を持つ場合、米国のIRSに情報を報告する義務があります。FATCAはグローバルな情報共有を促進しますが、対象や仕組みがCRSと異なります。CRSは複数の国が参加する多国間枠組みで、情報は自国の税務当局間で交換されます。FATCAは米国を中心にした協力ですが、海外に資産がある人には追加の申告・報告義務が生じることがあります。日本でも、金融機関は口座保有者の居住地情報を税務当局へ提供することがあり、居住国判定が複雑になることがあります。海外に資産がある、または海外で働いた経験がある人は、年末調整・確定申告の際に必要な情報が増えることがあるため、事前に銀行や税務署の案内を確認すると良いでしょう。なお、この説明は一般的な情報です。個別の状況は専門家に相談してください。

fatcaの同意語

FATCA: Foreign Account Tax Compliance Act の略称。米国外の金融口座情報を米国へ報告させる米国の法令。
FATCA法: FATCA の法令そのものを指す表現。FATCA に基づく制度全体を示すときに用いられる略称。
Foreign Account Tax Compliance Act: FATCA の正式英語名称。
外国口座税務コンプライアンス法: FATCA の日本語名称のひとつ。外国口座の税務情報の適正な報告・遵守を求める米国の法令。
外国口座税務遵守法: 上記と同義の日本語表現。別表現として使われることがある。
FATCA制度: FATCA に基づく制度全体を指す言い方。
FATCA関連: FATCA に関連する制度・取り組みを指す表現。
米国外口座税務情報報告制度: FATCA の核となる「米国への報告義務」を表す日本語表現。
米国外口座情報自動共有制度: FATCA の情報共有・自動交換の趣旨を表す日本語表現。
米国外口座情報自動開示制度: FATCA における情報開示の性質を表す日本語表現。

fatcaの対義語・反対語

個人情報保護最優先: 政府や金融機関が外国口座情報を共有する義務を最小化し、個人の金融情報を厳格に保護する考え方。
自己申告税制: 納税情報を本人が自己申告し、国外の口座情報を自動的に政府が取得・報告しない方針。
情報共有停止: 金融情報の国内外間での自動共有を停止する姿勢。
国際情報交換の停止: 国と国の間での金融情報の交換を行わず、FATCAのような制度を導入しない考え方。
税務透明性抑制: 税務情報の開示を抑制し、透明性を高く求めない立場。
税務情報の非公開・秘密保持: 税務関連の個人情報を第三者に提供せず、秘密として保持する考え方。
FATCA撤廃: FATCAそのものを撤廃・廃止する動き。
国内税務監視のみ: 税務監視を国内に限定し、国外情報交換を行わない方針。
オフショア口座情報非共有: オフショア口座の情報を国外当局に報告せず、情報共有を停止する方針。
国外資産自主管理: 海外資産の情報を政府に報告せず、自己管理に委ねる考え方。

fatcaの共起語

FATCA: Foreign Account Tax Compliance Actの略称。米国の税務情報報告と源泉徴収を世界規模で促進する法制度。
外国口座税務遵守法: FATCAの日本語表記。米国の金融機関・口座所有者の情報を米国へ報告する制度。
IRS: Internal Revenue Service。米国内国歳入庁。米国の税務当局。
米国内国歳入庁: IRSの日本語名称。
IGA: Intergovernmental Agreement。FATCAを実施するために米国と他国が結ぶ政府間協定。
政府間合意: FATCAを実現するための政府間の協定。
FFI: Foreign Financial Institution。外国金融機関。
外国金融機関: FATCAの対象となる金融機関（銀行・証券会社・保険会社など）。
NFFE: Non-Financial Foreign Entity。非金融外国機関。
非金融外国機関: FATCAで特定される、金融機関以外の外国企業・組織。
W-8BEN: Form W-8BEN。個人の米国源泉徴収の免除・低減を申請する外国人の提出書類。
W-8BEN-E: Form W-8BEN-E。外国法人がFATCAステータスを申告するための書類。
Form 8966: FATCA報告のための書式。IRSへ提出する報告データの核となるフォーム（8966）。
FATCA報告: FFI/ NFFEの口座情報を米国へ報告する財務情報の報告。
FBAR: Foreign Bank Account Report。FinCEN Form 114。FBARは米国外の口座を別途報告する制度。
FinCEN Form 114: FBARの正式名称。
口座情報の報告: 口座保有者の情報・口座残高・取引履歴などを報告する義務。
デューデリジェンス: FFIが米国口座を特定・分類するために行う顧客確認・審査手続き。
30%源泉徴収: FATCAに関連する源泉徴収税率。非遵守や条件不適用の場合に適用されうる制裁的税率。
源泉徴収: 支払い元が税を前払いして所得税を徴収する仕組み。
FATCA登録: FFIがIRSにFATCA登録を行い、FATCAステータスを取得する手続き。
FATCAステータス: FFI/NFFEのFATCA上の区分（例：FFI、NFFE、控除非対象など）。
US person: 米国税務上の居住者・市民を指す総称。米国の税務義務の対象となる個人・法人。
米国市民: 米国の市民権を持つ人。
米国居住者: 米国の居住者として税務上の扱いを受ける人。
自己申告: FATCAの自己認証・自己申告を行うこと。
自己認証: 自分のFATCAステータスを申告・認証する手続き。
OECD: Organisation for Economic Co-operation and Development。経済協力開発機構。税情報交換の枠組みを設計。
CRS: Common Reporting Standard。OECDが定める自動情報交換の基準。

fatcaの関連用語

FATCA: 外国口座税務コンプライアンス法。米国外の金融機関や外国法人が、米国人の口座情報を米国内国歳入庁(IRS)へ報告することを義務づける米国の金融情報自動報告制度です。
US Person: 米国籍を持つ人、または米国内に居住・滞在する人など、FATCAの対象となる個人・団体を指す総称です。
Foreign Financial Institution (FFI): 外国の金融機関（銀行・信託・保険・投資ファンドなど）。FATCAの報告対象となりうる口座情報をIRSへ報告します。
Nonfinancial Foreign Entity (NFFE): 金融機関以外の外国法人・団体。FATCAのデューデリジェンスの対象となり得ます。
Global Intermediary Identification Number (GIIN): FATCA登録を完了したFFIに与えられる世界的な識別番号。IRSへの報告で用いられます。
Intergovernmental Agreement (IGA): FATCAの実施を円滑化する政府間協定。Model 1とModel 2の2つの方式があります。
Model 1 IGA: IGAのモデル1方式。情報は相手国の税務当局を通じてUSへ報告されます。
Model 2 IGA: IGAのモデル2方式。FFIがUSへ直接報告します。
Participating Foreign Financial Institution (PFFI): IGAsに基づきUSへ情報を報告する参加FFI。報告義務を履行します。
Nonparticipating Foreign Financial Institution (NPFFI): IGAsの対象外または報告義務を履行しないFFI。NPFFIには源泉徴収等のペナルティが適用される場合があります。
Reporting Financial Institution (RFI): FATCA報告を行う金融機関の総称。PFFIやNRFFIなどが含まれます。
Withholding 30%: NPFFI等に対する源泉徴収30%の税率。特定の支払いに適用されます。
Withholdable payments: FATCAの源泉徴収対象となる支払。利息・配当・US源の売却益などが含まれます。
Gross proceeds: US源泉の総額による支払。特定の取引で源泉徴収の対象になることがあります。
Self-certification: 口座開設時にFATCAステータスを自ら申告する自己認証。金融機関はこの情報を基に分類します。
Form W-9: 米国人・米国内居住者がTINを報告するためのフォーム。税務情報の証憑として使われます。
Form W-8BEN: 外国人個人が米源泉所得を免税・減免するためのフォーム。
Form W-8BEN-E: 外国法人が米源泉所得の適用条項を請求するためのフォーム。
Form 8966: IRSに提出するFATCA情報の報告形式（FATCA情報報告のためのフォーム）。
FATCA registration: GIINを取得するためのFATCA登録手続き。金融機関はIRSの登録サイトで登録します。
GIIN registration: GIINを取得・更新する手続き。FATCA報告を正式に行う前提です。
IRS: Internal Revenue Service。米国内国歳入庁。米国の連邦税務機関です。
U.S. Treasury: United States Department of the Treasury。米国財務省。財務政策の立案・執行を行います。
TIN: Tax Identification Number。納税者識別番号。FATCA報告で用いる識別番号です。
CRS: Common Reporting Standard。OECDが定める自動情報交換の国際基準。
AEOI: Automatic Exchange of Information。情報の自動交換の総称（FATCAはその一部の実装例）。
Active NFFE: アクティブNFFE。受動的な収入が中心ではなく、実質的に活動的な外国法人。
Passive NFFE: パッシブNFFE。受動的な収入が中心の外国法人。
Due diligence: デューデリジェンス。口座の所有者がUS Personかどうかを判断するための確認作業。
Reportable accounts: 報告対象口座。US Personの口座情報を報告対象として扱う口座群。
US Source Income: 米国源泉所得。米国源の利息・配当・ロス売却益など。
Beneficial owner: 実質的所有者。口座を実際に支配・所有している個人・法人。
Withholding agent: 源泉徴収義務を負う支払者・金融機関。