高岡智則
年齢：33歳 性別：男性 職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当） 居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション 出身地：神奈川県川崎市 身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる） 血液型：A型 誕生日：1992年11月20日 最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒 通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分） 家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹 恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）
前年の所得とは？初心者にもわかりやすく解説
「前年の所得」という言葉は、税金の話題や銀行の審査などで頻繁に出てきます。まずは前年の所得とは何かを、難しく考えずに丁寧に説明します。
結論を先にいうと、前年の所得とは、去年自分が得た収入の“量”を指すことが多いですが、その後の手続きで使われる意味は context によって少しずつ異なります。具体的には、前年に得た収入の総額から、必要経費や控除を差し引いて算出することが一般的です。給与所得・事業所得・雑所得など、所得の種類によって計算のしかたや呼び方が変わる点に注意してください。
所得の種類と基本的な考え方を押さえておくと、申告書の書き方や審査のポイントが見えてきます。以下の表は、所得の代表的な種類とその意味を整理したものです。
| 種類 | 説明 | 具体例 |
|---|---|---|
| 給与所得 | 会社から受け取る給料やボーナスなど、雇用契約に基づく所得 | 月給、賞与 |
| 事業所得 | 個人で商売をして得た所得 | フリーランスの収入、個人事業の利益 |
| 雑所得 | 上記以外の所得の総称。副業の一部や公的な利益を除くものが含まれることがある | 副業の一部収入、講演料の一部 |
| 所得控除・課税所得 | 所得から差し引かれる金額。控除後の金額が課税の対象になる | 社会保険料控除、配偶者控除など |
次に、実際の計算の流れを見ていきましょう。
前年の所得を計算する基本的な流れ
1) その年に得た総収入を合計する。
2) 収入の中から、事業経費や必要経費を差し引く（給与所得の場合は給与所得控除が適用される場合がある）。
3) 差し引き後の金額に対して、各種の所得控除を引く。これが課税される所得（課税所得）につながります。
ここで大切なのは、「所得」と「総収入」は別物であることと、控除の種類と適用条件は人によって異なることです。初めて確定申告をする人は、給与所得者であっても年末調整で完結せず、一定の場合には自分で申告する必要があります。
実用例・計算イメージ
次の数字はわかりやすいイメージのための例です。実際の計算は個別の控除や経費の有無で変わります。
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 総収入（去年の総額） | 400万円 |
| 必要経費・控除前の所得 | 350万円 |
| 所得控除 | 100万円 |
| 課税所得 | 250万円 |
上の例では、総収入が400万円、経費等を引いた後の所得が350万円、そこから控除を引いて課税所得は250万円になります。実際には社会保険料控除や扶養控除、医療費控除など、さまざまな控除が絡んできます。
まとめとして、前年の所得を理解する鍵は「総収入」・「経費・控除」・「課税所得」という3つの段階を意識することです。特に初めての申告では、正確な用語の意味と自分の状況を照らし合わせて確認することが大切です。
前年の所得の同意語
- 前年の所得
- 現在の年の一つ前の年に得た所得を指す表現。税務・給与計算の前年実績を示すときに使われる。
- 前年度の所得
- 直近の会計年度である前年に得た所得を指す丁寧な表現。
- 昨年の所得
- 去年の所得、過去1年分の所得を指す口語的表現。
- 昨年度の所得
- 昨年の所得を丁寧に表す言い方。
- 前年の収入
- 前年に得た収入の総称。
- 前年度の収入
- 前年の収入を指す正式な言い方。
- 昨年の収入
- 去年の収入のこと。
- 昨年度の収入
- 昨年の収入を丁寧に表す言い方。
- 前年の所得額
- 前年に得た所得の金額を表す表現。
- 前年度の所得額
- 前年度の所得の金額を指す。
- 昨年の所得額
- 去年の所得の金額を指す。
- 昨年度の所得額
- 昨年度の所得の金額を表す。
- 前年分の所得
- 前年に該当する所得を指す表現。
- 前年分の所得額
- 前年分の所得の金額。
- 去年の所得額
- 去年の所得の金額。
- 前年の年収
- 前年の年収、1年間の給与・報酬の総額を指す。
- 前年度の年収
- 前年度の年収、前年の同じ意味。
- 昨年の年収
- 去年の年収。
前年の所得の対義語・反対語
- 今年の所得
- 前年の所得の対義語として、現在の年に得た所得を指す表現。過去の年と現在の年を比較する時に使う。
- 当年の所得
- 現在の年度に得た所得を指す語。前年と対になるイメージ。
- 現年度の所得
- 現在進行中の年度に得た所得を表す。年度を強調した表現。
- 今期の所得
- 今回の会計期・期の所得を指す。これも前年の所得の反対のニュアンス。
- 直近の所得
- 直近で得られた所得、最近の期間に得た所得のこと。比較の対象として使える。
- 最新の所得
- 最新に得られた所得。データや報告書で“最新版”という意味合いで用いられる。
- 翌年の所得
- 次の年に得る所得。時間的に前年の対義語として用いられることがある。
- 無所得
- 所得が全くない状態。前年に所得があった場合と対比して、所得がゼロであることを表す。
- 所得ゼロ
- 所得がゼロである状態。
前年の所得の共起語
- 前年の所得
- 前年度に得た全所得の総額。税務申告・比較の基準となる指標。
- 前年度の所得
- 前年と同義の表現。前年度に得た所得の総額。
- 年収
- 一年間に得た給与・賞与の総額。給与所得の代表的な指標。
- 総所得金額
- 給与所得・事業所得・雑所得などを合計した所得の総額。
- 所得控除
- 課税所得を計算する際に総所得から差し引く控除の総称。
- 課税所得
- 総所得から所得控除を差し引いた、税金計算の基礎となる所得額。
- 基礎控除
- 誰でも一定額が控除される基本的な所得控除。
- 配偶者控除
- 配偶者が一定条件を満たす場合に適用される控除。
- 配偶者特別控除
- 配偶者の所得が一定範囲の時に適用される追加の控除。
- 扶養控除
- 扶養家族がいる場合に適用される控除。
- 社会保険料控除
- 支払った社会保険料を所得控除として差し引く。
- 医療費控除
- 一定額を超えた医療費に対する控除。
- 生命保険料控除
- 生命保険料の支払分を控除として認める制度。
- 寄附金控除
- 特定の寄付金に対して認められる控除。
- 雑所得
- 給与所得・事業所得など以外の所得の総称。
- 給与所得
- 雇用によって得られる給与・賞与等の所得。
- 事業所得
- 個人事業の事業活動による所得。
- 不動産所得
- 不動産の賃貸などによる所得。
- 確定申告
- 所得税の申告を行うための提出手続き。
- 年末調整
- 給与所得者の所得税を年末に精算する仕組み。
- 源泉徴収票
- 給与支払者が発行する所得と税額の証明書。
- 住民税
- 前年の所得を基に課税される地方税。
- 課税年度
- 課税の対象となる年度。
- 課税標準
- 税額を計算する際の基準となる所得額。
- 所得税
- 個人の所得に対して課される国の税金。
- 税額控除
- 最終的な税額を直接減らす控除。
- 申告書
- 確定申告で用いる提出書類の総称。
- 申告所得
- 申告時に申告する所得の金額。
前年の所得の関連用語
- 前年の所得
- 前年に得た所得の総称。翌年の申告・計算の基準となる金額を指します。
- 所得
- 個人が一定期間に得た経済的利益の総称。給与所得・事業所得など、所得の分類を含みます。
- 総所得金額
- 給与所得・事業所得・不動産所得・配当所得・利子所得など、すべての所得の合計額。所得控除を差し引く前の総額です。
- 課税所得金額
- 総所得金額から各種所得控除を差し引いた後に課税対象となる金額。税率がかかる主体です。
- 所得控除
- 所得金額から差し引くことで課税所得を減らす仕組み。基礎控除・扶養控除・医療費控除などを含みます。
- 給与所得
- 雇用等によって得られる所得の区分。給与・賞与などが該当します。
- 給与所得控除
- 給与所得から一定の金額を控除する制度。実務上、給与所得の課税対象を軽減します。
- 事業所得
- 自営業・個人事業の事業活動から得られる所得。必要経費を差し引いた金額が所得となります。
- 不動産所得
- 不動産の賃貸などから生じる所得。家賃収入などが該当します。
- 譲渡所得
- 資産の譲渡（株式・土地・建物などの売却）によって生じる所得。取得費や譲渡費用を考慮して計算します。
- 利子所得
- 預貯金の利子・債券の利子など、利息から生じる所得です。
- 配当所得
- 株式などの配当金から生じる所得です。
- 雑所得
- 上記の所得区分に当てはまらないその他の所得の総称です。
- 山林所得
- 山林の権利の所有・譲渡・貸付などから生じる所得です。
- 公的年金等控除
- 公的年金等の受給に対して適用される所得控除です。
- 基礎控除
- すべての納税者に認められる基本的な控除です。
- 配偶者控除
- 配偶者の所得が一定金額以下の場合に適用される控除です。
- 配偶者特別控除
- 配偶者の所得状況に応じて段階的に適用される控除です。
- 扶養控除
- 扶養する家族がいる場合に適用される控除です。
- 医療費控除
- 一年間に支払った医療費が一定額を超えた場合に適用される控除です。
- 寄附金控除
- 特定の寄附を行った場合に適用される控除です。ふるさと納税も対象となります。
- 生命保険料控除
- 支払った生命保険料に対して適用される控除です。
- 地震保険料控除
- 支払った地震保険料に対して適用される控除です。
- 小規模企業共済等掛金控除
- 小規模企業共済等の掛金を支払った場合に適用される控除です。
- 青色申告特別控除
- 青色申告を選択している納税者に認められる特別な控除です。
- 住宅ローン控除
- 住宅ローンの残高に応じて所得税・住民税が控除される制度です。
- 確定申告
- 一年間の所得と税額を税務署に申告する手続きです。
- 年末調整
- 給与所得者の税額を年末に精算する仕組みです。
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