高岡智則
年齢：33歳 性別：男性 職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当） 居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション 出身地：神奈川県川崎市 身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる） 血液型：A型 誕生日：1992年11月20日 最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒 通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分） 家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹 恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）
所得税率・とは？
所得税率とは、個人の所得に対してかかる税金の率のことです。税額は「課税所得」という金額に対して決まるもので、所得が多い人ほど高い税率が適用されることが多いです。所得税は国に納める税金で、日本の制度では段階的に税率が上がる“累進課税”という仕組みになっています。
所得とは何か
ここでいう所得とは、働いて得た給料だけでなく、副業（関連記事：在宅で副業！おすすめ3選！【初心者向け】）の収入、投資の利益など、1年間に得たお金のことです。そこから社会保険料や基礎控除などの控除を引いた金額が「課税所得」と呼ばれる金額になります。
所得税率が決まる仕組み
所得税は一律の税率ではなく、段階的に上がる仕組みです。 例えば年収が増えると、ある範囲ごとに異なる税率が適用され、全額の税額が一つの税率で決まるわけではありません。これを「累進課税」と言います。
実際の税率の表
| 課税所得金額の範囲 | 所得税率 |
|---|---|
| 1,950,000円以下 | 5% |
| 1,950,001円〜3,300,000円 | 10% |
| 3,300,001円〜6,950,000円 | 20% |
| 6,950,001円〜9,000,000円 | 23% |
| 9,000,001円〜18,000,000円 | 33% |
| 18,000,001円〜40,000,000円 | 40% |
| 40,000,001円以上 | 45% |
この表は目安で、実際には「基礎控除」や「配偶者控除」「扶養控除」などの控除があり、課税所得の金額は毎年変わります。
控除と税額のイメージ
基礎控除は誰でも受けられる一定の控除です。 例えば控除額が48万円の場合、あなたの所得からその額を引いた金額に対して税率を適用します。さらに扶養家族がいる場合は扶養控除、社会保険料控除などが追加され、税金が安くなることがあります。
所得税の納め方の基本
通常は給与をもらっている人は源泉徴収という制度で会社が毎月の給与から税金を天引きします。確定申告が必要な場合もあり、医療費控除や住宅ローン控除などを申告して還付を受けることがあります。
日常で気をつけるポイント
自分の所得が増えたときは、どのくらい税金がかかるかを想像してみましょう。税金は社会の公共サービスを支える大事なお金です。過度に驚く必要はありませんが、正しい知識を持つことが大切です。
この解説では所得税率の基本的な考え方を紹介しました。難しいと感じても、基本は「所得が増えると税率が上がる」「控除で税額が安くなる」という点を押さえるだけで理解が進みます。
実務での計算のコツ
実務では税額を全部計算せず、控除の金額を先に引いてから税率を適用します。簡易なやり方としては、まず課税所得を決め、次に適用される税率を選び、税額を概算します。正確な金額は確定申告時に計算します。
大切なポイント：所得税率は毎年法改正で変更されることがあります。最新情報は国税庁の公式サイトを確認しましょう。
所得税率の同意語
- 所得税率
- 所得税を課す割合。課税所得に対して適用される税率そのものを指します。
- 所得税の税率
- 所得税を課す際の割合。所得税に適用される税率を表します。
- 個人所得税の税率
- 個人の所得に対して適用される所得税の税率。日常語として使われます。
- 所得税率区分
- 所得税の税率が階層（税率区分）ごとに区分されていることを示す表現。
- 課税所得税率
- 課税所得に対して適用される所得税の税率のこと。
- 所得税課税率
- 所得税の課税基準に対して適用される税率を指します。
- 所得税の税率区分
- 所得税の税率が区分（階層）ごとに設定されていることを示す表現。
所得税率の対義語・反対語
- 非課税
- 所得税が課されない、または課税条件を満たすと所得税自体が免除される状態を指します。免税措置や非課税枠が適用される場合に用いられる表現です。
- 0%税率
- 所得税の税率が0%で、所得に対して税金が発生しない状態。実質的な税負担がゼロとなります。
- 課税対象外
- 法律上、所得税の課税対象から除外されている状態。特定の所得や状況が課税の対象外となることを意味します。
- 免税
- 税の免除。所得税を支払う義務がなくなる状態で、条件を満たすと適用されます。
- 税額ゼロ
- 支払うべき所得税額が0になる状態。税率が0%でなくても適用される表現として使われることがあります。
- 所得税廃止
- 国家レベルで所得税制度自体を廃止する、あるいは所得税そのものの存在をなくすことを意味する政策的概念。
所得税率の共起語
- 所得税
- 個人の所得に対して国が課す税。課税所得に対して累進税率が適用されます。
- 税率
- 税額を決める割合。所得税では所得の額に応じて段階的に変わります。
- 課税所得
- 税金を計算する際に課せられる所得の額。給与所得控除・基礎控除などを差し引いた後の金額です。
- 課税標準
- 税額を算出する基準となる所得の指標。課税所得を求める際の前提となる数値です。
- 税額
- 実際に納めるべき所得税の金額です。
- 税率表
- 所得区分ごとに適用される税率と控除額を示した表のことです。
- 累進課税
- 所得が大きいほど高い税率が適用される税制の仕組みです。
- 最高税率
- 所得税の中で最も高い税率が適用される区分のことです。
- 税率区分
- 課税所得の金額帯ごとに異なる税率が設定される区分のことです。
- 復興特別所得税
- 所得税額に対して課される復興財源確保のための特別税です。
- 所得控除
- 課税所得を減らすための控除の総称です。
- 給与所得控除
- 給与所得者の所得から一定額を控除する仕組みです。
- 基礎控除
- 全ての納税者に一律に適用される控除です。
- 配偶者控除
- 一定条件を満たす配偶者がいる場合に適用される控除です。
- 配偶者特別控除
- 配偶者の所得が一定範囲内の場合に適用される追加の控除です。
- 扶養控除
- 扶養している家族がいる場合に適用される控除です。
- 公的年金控除
- 公的年金の収入に対する控除です。
- 社会保険料控除
- 支払った社会保険料の額を控除する仕組みです。
- 税額控除
- 税額から直接差し引かれる控除の総称です。代表的な例には住宅ローン控除や配当控除などがあります。
- 住宅ローン控除
- 住宅ローンの残高に応じて所得税額から控除される制度です。
- 確定申告
- 自ら所得税を申告して納税額を決定する手続きです。
- 年末調整
- 給与所得者の年末に税額を精算する制度です。
- 住民税
- 地方自治体に納める税金。所得に応じて課され、所得税とは別に計算されます。
- 住民税率
- 住民税の税率のことです。所得に応じて決まります。
- 総所得金額
- 各所得を合算した総額のことです。
- 税制
- 国が定める税の制度全体のことです。
- 税制改正
- 税制の変更。所得税率や各種控除の改正を指します。
- 実効税率
- 実際に負担する税の割合。控除や特例を考慮した実質的な税率です。
- 税務署
- 国が所管する税務の窓口となる機関です。
- 税務
- 税金の取り扱い全般を指す分野・業務のことです。
- 納税義務者
- 所得税を納める法的な義務がある人のことです。
所得税率の関連用語
- 所得税率
- 国が個人の所得に対して課す税の割合。所得の額に応じて段階的に変わることが多い。
- 累進課税
- 所得が増えるほど税率が高くなる税制の仕組み。所得税で一般的。
- 税率区分
- 所得の額に応じて適用される税率を区分けした区分のこと、いわゆる税率階層。
- 課税所得
- 所得金額から各種所得控除を差し引いた後、税金の計算対象となる金額。
- 所得控除
- 総所得から差し引ける控除の総称。課税所得を減らす。
- 基礎控除
- 誰でも適用される一定額の控除。
- 配偶者控除
- 配偶者が一定条件以下の所得の場合、納税者の所得税を減らす控除。
- 配偶者特別控除
- 配偶者の所得が一定範囲のとき、段階的に適用される控除。
- 扶養控除
- 扶養家族がいる場合に適用される控除。
- 社会保険料控除
- 支払った社会保険料を控除する制度。
- 医療費控除
- 一定額を超える医療費を支払った場合に適用される控除。
- 生命保険料控除
- 支払った生命保険料に応じて適用される控除。
- 地震保険料控除
- 地震保険料の支払い分に対する控除。
- 小規模企業共済等掛金控除
- 共済等の掛金を支払った場合の控除。
- 雑損控除
- 災害や盗難等の損失に対して適用される控除。
- 寄付金控除
- 一定の寄付をした場合に適用される控除。
- 住宅ローン控除
- 住宅ローンを組んだ場合、一定期間税額から控除される制度。
- 税額控除
- 納める税額を直接減らす制度。
- 配当控除
- 株式の配当所得に対して適用される控除。
- ふるさと納税控除
- ふるさと納税など寄付に対して適用される控除。
- 源泉徴収
- 雇用者が給与から所得税を事前に差し引いて国に納める制度。
- 確定申告
- 年間の所得と税額を申告し、適正な税額を確定させる手続き。
- 年末調整
- 給与所得者の年間税額を年末に調整する制度。
- 復興特別所得税
- 東日本大震災の復興財源のため、所得税額に追加される税。
- 最高税率
- 所得が最も高い税率が適用される区分の税率。
- 住民税
- 地方自治体が課す税金で、所得税とは別に計算・徴収される。
- 課税標準
- 税金を計算する基礎となる金額。
- 非課税所得
- 所得税の課税対象とならない所得。
- 課税対象所得
- 税金の対象となる所得のこと。
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