青色申告制度とは？初心者にも分かる税制の基本をやさしく解説共起語・同意語・対義語も併せて解説！

この記事を書いた人

高岡智則

年齢：33歳性別：男性職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当）居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション出身地：神奈川県川崎市身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる）血液型：A型誕生日：1992年11月20日最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分）家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）

青色申告制度とは？

「青色申告制度」とは、個人で事業をしている人が税務署に申告する時の、特別な申告の方法のことです。通常の白色申告よりも、帳簿を丁寧につけることを条件に、控除や特典が増えることが多いのが特徴です。初心者の人にも分かりやすく、一緒にポイントを押さえていきましょう。

誰が使える？

原則として、個人で事業をしている人、フリーランス、自営業の人などが対象です。ネット販売やサービス業など、個人で収入を得ている人であれば申請の対象になり得ます。大切なのは、事業としての売上があることと、きちんと帳簿をつける意思があることです。

主なメリット

青色申告特別控除 事業所得から控除できる金額の枠が広くなる場合があります。

赤字の繰越・繰戻し 事業で出た赤字を、翌年以降の黒字と相殺でき、税金を節約できることがあります。

家族従業員の給与の経費算入 条件を満たす家族の給与を経費に含められることがあります。

帳簿の整備と記録の整理 きちんとした帳簿づくりをすると、将来の財務管理にも役立ちます。

申請と手続き

青色申告を使うには、税務署に「青色申告承認申請書」を提出します。開業した年には、開業日から遅くとも2か月以内に提出するのが目安ですが、年度ごとに申請することもできます。申請が通れば、その年の確定申告から青色申告として扱われます。

提出先は居住地を管轄する税務署です。提出方法は、紙の申請書を提出する方法と、現在は多くの人が使う電子申告（e-Tax）があります。いずれの場合も、正確な帳簿づくりと記録の保存が大切です。

実例とポイント

初心者のAさんは、ネットショップを個人で運営しています。最初は白色申告でしたが、売上が増え、控除を増やしたいと思い、青色申告へ切り替えました。帳簿を丁寧につけ、e-Taxで申告を行うと、65万円の青色申告特別控除を受けられる可能性が出て、結果として納税額を抑えることができました。もちろん、帳簿を正しくつける準備と、提出期限を守ることが前提です。

ポイントを表で見る

項目	説明
対象	個人事業主・フリーランス・自営の人
主な特典	青色申告特別控除、赤字の繰越・繰戻し、青色事業専従者給与の経費算入など
帳簿の要件	複式簿記での記帳が推奨。電子申告推奨。
申請手続き	青色申告承認申請書を税務署へ提出

よくある質問

Q: 青色申告の申請はいつ出せばいい？ A: 原則として新しく事業を始めた年の2か月以内に提出するのが目安です。ただし年度ごとの申請も可能です。

Q: 初めての年は何を準備すればいい？ A: 帳簿づくりの基本、領収書・レシートの整理、売上と仕入れの記録、経費の領収書の保管を始めましょう。

青色申告制度の同意語

青色申告: 税務上の特典を受けるための申告方法の一つ。正確な簿記をつけ、所定の要件を満たして申告を行うと、税制上の優遇を受けられる制度のこと。
青色申告制度: 青色申告を適用するための制度全体。複式簿記の記帳や申告手続き、受けられる特典などを含む、税務上の枠組みのこと。
青色申告の適用: 自分の課税方法として青色申告制度を選択して適用を受けること。
青色申告承認: 税務署から青色申告を利用する許可を得る手続きのこと。
複式簿記による青色申告: 青色申告を行う際の記帳方法の一つで、複式簿記（仕訳と総勘定元帳など）を用いて取引を記録する方式。
青色申告承認申請: 青色申告を受けるために提出する正式な申請書のこと。

青色申告制度の対義語・反対語

白色申告: 青色申告制度の対義語として使われる概念。簡易な申告方法で、簿記の要件が緩く、帳簿の作成や提出書類が比較的少なく済みます。控除や特典は少なく、事務負担が軽い一方、税制上の優遇は限られます。
単式簿記: 青色申告で求められる複式簿記の対義。取引を簡易な一つの帳簿に記録する方法で、簿記の練度が低くても対応可能です。白色申告とセットで使われることが多いです。
現金主義: 会計処理の基準の一つ。収入・支出を現金の動きで認識する方法で、青色申告の発生主義と対比されることがあります。実務上は現金の動きに基づく申告で単純さを優先します。
発生主義: 売上や費用を発生した時点で認識する会計基準。青色申告で用いられることが多く、税務上の正確な利益計算を可能にします。現金主義と対比されることが多いです。
白色申告者: 青色申告を選択せず、白色申告を行う事業者・個人を指す言い方。申告の手続きが比較的簡易で、会計処理の要件も緩やかな傾向にあります。

青色申告制度の共起語

青色申告制度: 個人事業主などが所得税の申告を青色申告で行う制度。帳簿を正確に付け、申告書類を整えると控除や特典を受けられる。
青色申告承認申請: 青色申告を適用するために税務署へ提出する申請手続き。承認を得ると青色申告の特典を受けられる。
青色申告特別控除: 青色申告を選択した場合に受けられる所得控除。複式簿記と決算書の提出など条件を満たすと、最大65万円程度の控除を受けられる場合がある。
65万円控除: 青色申告特別控除の代表的な上限額。複式簿記で決算書の提出など一定の要件を満たすと適用される。更に詳細な要件により適用額が変動することがある。
複式簿記: 借方と貸方の二つの勘定科目を用いて取引を記録する簿記方法。青色申告の適用要件として推奨される基本的な簿記 방식。
単式簿記: 現金出納帳など、簡易な記帳方法。青色申告の特典は限定的で、複式簿記ほどの控除は受けにくい。
簿記: 取引を体系的に記録する基本的な会計の考え方。青色申告制度の核となる要素。
仕訳: 取引を勘定科目に分けて記録する基本的な操作。簿記の基本単位となる作業。
帳簿: 日々の取引を記録・管理する書類群。青色申告には正確な帳簿の整備が求められる。
損益計算書: 一定期間の売上高と経費から事業の利益を示す決算書の一つ。青色申告の決算書に含まれることが多い。
貸借対照表: 資産・負債・純資産を表す決算書。青色申告では提出要件の一部となることがある。
青色申告決算書: 青色申告の際に提出する決算書。損益計算書と貸借対照表を含むことが多い。
申告書B: 個人事業主が確定申告で用いる申告書の形式の一つ。青色申告にも関係する書類。
申告書A: 主に給与所得者向けの申告書形式だが、青色申告の文脈で言及されることがある。
e-Tax: 国の電子申告・納税システム。青色申告にも対応しており、オンライン申告を可能にする。
電子申告: インターネットを利用して申告を行う方法。紙ベースより手間を減らせる点が利点。
電子帳簿保存法: 電子データとして帳簿を保存することを認める法制度。青色申告における電子化の要件に関連。
開業届: 事業を開始したことを税務署へ届け出る書類。青色申告の要件と関連することがある。
個人事業主: 個人名義で事業を行う人。青色申告の主な対象者であることが多い。
白色申告: 青色申告の対となる申告形態。手続きは比較的簡易だが、控除などの優遇が少ない。
事業所得: 事業活動から得られる所得の区分。青色申告で正確に申告・計算する対象。
専従者給与: 事業に専従する家族へ給与を支払う場合の経費算入。青色申告の適用条件の一部として考慮されることがある。
税務署: 青色申告の承認・相談・指導を行う国の税務機関。
確定申告: 1年間の所得と税額を国に申告する年次の手続き。青色申告はこの確定申告の一つの方法。
赤字の繰越控除: 事業で出た赤字を翌年度以降の黒字と相殺できる制度。青色申告の特典の一つとして活用されることがある。
青色申告の適用要件: 青色申告を適用するために満たすべき要件群。帳簿の整備、決算書の作成、申請手続きの期限などが含まれる。