源泉徴収額・とは？仕組みと基本を初心者にもわかる解説共起語・同意語・対義語も併せて解説！

この記事を書いた人

高岡智則

年齢：33歳性別：男性職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当）居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション出身地：神奈川県川崎市身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる）血液型：A型誕生日：1992年11月20日最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分）家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）

源泉徴収額とは？

源泉徴収額とは、給与を支払う側が従業員の給与からあらかじめ差し引く税金のことです。日本では所得税と住民税の一部を「源泉徴収」という仕組みで毎月天引きします。これにより、納税者が毎年確定申告で一括納税する必要が減り、国や自治体も安定して税収を集められます。

仕組みの要点：雇用主は従業員の給与額や扶養家族の有無などをもとに、国の税法に従って源泉徴収額を決め、毎月の給与から天引きします。給与所得控除や基礎控除、扶養控除といった控除の仕組みも影響します。

給与明細には「源泉徴収額」の欄があり、そこにその月に差し引かれた税金の額が表示されます。この額は毎月変わることがあります。なぜなら扶養状況の変化や保険料の変更、年末調整の影響を受けるからです。

年末には年末調整という作業があり、1年分の所得控除が正しく適用されるように最終的な調整を行います。これにより、過不足なく税金が納付されるようにします。もし副収入がある人や医療費控除などを申請したい場合は、確定申告が必要になることもあります。

源泉徴収額の計算の基本

実務では、月給額、扶養家族の人数、社会保険料、各種控除などを総合して源泉徴収額が決まります。給与所得控除は給与所得を減らすための控除で、年収が高いほど控除額が大きくなる仕組みです。ただし実際の税額は毎年の税制改定や扶養控除の変更で変わります。

項目	説明
月給・年収	基本となる給与額。源泉徴収額の計算の出発点です。
給与所得控除	給与所得を減らす控除。金額は年収に応じて変わります。
基礎控除・扶養控除	年末調整で調整され、税額に影響します。
源泉徴収額	月々天引きされる所得税の額。給与明細の欄を確認しましょう。

給与明細の読み方のポイントとしては、まず総支給額と各控除の欄を確認し、源泉徴収額が前月と比べて大きく変わっていないかを見ることです。急に増えたり減ったりしている場合は、扶養状況の変更、控除の適用漏れ、年末調整の手続きの有無を確認してください。疑問があれば人事部門や経理に問い合わせると安心です。

最後に、源泉徴収額は支払われた給与に対して前払いで納税する仕組みです。所得税と住民税の前払い部分が含まれており、適切な控除が適用されているか、年末調整で正しく清算されているかを確認することが大切です。初めての人でも、給与明細の源泉徴収額の欄と年末調整の概略を押さえておくと、納税の流れが見えやすくなります。

初心者がよくある質問

Q: 源泉徴収額は毎月同じですか？ A: いいえ。扶養控除の変化や保険料、年末調整の結果などで月ごとに変わることがあります。

Q: 確定申告が必要なケースは？ A: 副収入がある場合や医療費控除・住宅ローン控除などの大きな控除を申請したい場合、または年収が一定額を超える場合には確定申告が必要になることがあります。

このように源泉徴収額は、私たちの毎月の給与と深く結びついた税金の前払いの仕組みです。しっかり理解しておくと、年末調整や確定申告の準備がスムーズになります。

源泉徴収額の関連サジェスト解説

源泉徴収票源泉徴収額とは: 源泉徴収票は、会社が一年間に支払った給料と、そこから引かれた税金の内訳をまとめた書類です。源泉徴収額とは、給与から天引きされた税金（主に所得税と復興特別所得税、場合により住民税の天引き分を指すこともあります）の合計額のことを指します。日本では給与を受け取る時点で税金があらかじめ引かれ、年末にはその年の収入と控除の状況をもとに税金を清算します。これを年末調整と呼び、会社が不足分を支払うか、過払い分を返すかを調整します。源泉徴収票には、支払金額、給与所得控除後の金額、所得控除の額の合計、課税所得金額、源泉徴収税額、社会保険料などが記載されています。さらに、源泉徴収額は一年間の税の見通しを作る材料にもなり、転職時には注意が必要です。転職後には年末調整を受けられないケースもあり、その場合は自分で確定申告を行うことがあります。日常的には給与明細だけでは年間の税金の全体像は分かりません。源泉徴収票を大切に保管し、他の収入や控除が変わった時に再計算する材料として活用しましょう。
源泉徴収額 0円とは: 源泉徴収額とは、会社が給料からあらかじめ引いて国へ納める税金の額のことです。日本では給料をもらうとき、所得税がみなさんの給与から前もって差し引かれます。この差し引かれた額のことを“源泉徴収額”と呼びます。「源泉徴収額 0円とは」、この数字が0円になる状態を指します。つまり今月の給与から税金が引かれていない、あるいは一年間の税金の見込みが0円と判断されたという意味です。ただし0円だからといって必ずしも「年間で払う税金が0円」という意味ではありません。控除の大きさや他の所得の有無、年末調整の進み具合で0円になることがあるのです。なぜ0円になることがあるのか、代表的なケースを挙げます。1) 給与所得控除・基礎控除・社会保険料控除などを差し引いた後の課税所得が0円になる場合。2) 給与以外の所得がほとんどなく、課税対象となる金額が生じない場合。3) 新しく働き始めた人で月ごとの源泉徴収がまだ落ち着かず、0円になる時期がある場合。重要なポイントとして、源泉徴収額が0円でも、年末調整や確定申告で最終の税額が変わることがあります。他の収入がある人は注意が必要です。自分の給与明細や源泉徴収票を見て、分からない場合は職場の人事・経理や税務の専門家に相談すると良いでしょう。
確定申告源泉徴収額とは: 確定申告源泉徴収額とは、給与所得者が毎月の給料から天引きされる税金の金額のことです。会社は所得税と住民税を前もって給与から差し引き、国や自治体へ納めています。この差し引かれた金額が源泉徴収額です。源泉徴収は「前もって引く」仕組みなので、通常は自分で税金を計算する必要がほとんどありません。その代わり、年末には一年間の収入と控除をもとに実際に支払うべき税額を再計算する作業が行われます。これを年末調整と呼びます。年末調整で正しい税額になると、多くの場合還付金が戻ってくるか、翌年の給与で控除が調整されます。確定申告は、年末調整だけでは足りない場合や副業（関連記事：在宅で副業！おすすめ3選！【初心者向け】）をしているとき、医療費控除や寄付金控除など特別な控除を受けたいときに自分で申告する手続きです。確定申告をするかどうかは、収入の状況や控除の内容によって変わります。例えば副業の収入があると源泉徴収額だけでは実際の税額と合わないことがあり、確定申告をすることで過不足分の還付を受けられたり、追加の納税が必要になったりします。日常的には給与明細の源泉徴収額の欄や、年末調整後の源泉徴収票を確認するだけで自分の税額の目安をつかむことができます。