給与所得控除とは？初心者でもわかる基礎と計算のコツ共起語・同意語・対義語も併せて解説！

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高岡智則

年齢：33歳性別：男性職業：Webディレクター（兼ライティング・SNS運用担当）居住地：東京都杉並区・永福町の1LDKマンション出身地：神奈川県川崎市身長：176cm 体系：細身〜普通（最近ちょっとお腹が気になる）血液型：A型誕生日：1992年11月20日最終学歴：明治大学・情報コミュニケーション学部卒通勤：京王井の頭線で渋谷まで（通勤20分）家族構成：一人暮らし、実家には両親と2歳下の妹恋愛事情：独身。彼女は2年いない（本人は「忙しいだけ」と言い張る）

給与所得控除とは？

給与所得控除は、給与所得控除という名前の控除で、給与所得者が税金を計算するときに用いられます。給与を得ている人は収入の全額を課税対象としてしまうと負担が大きくなってしまうため、一定の額を差し引く仕組みです。これにより、実際に課税される金額が適切に抑えられ、生活費を圧迫しすぎないようになっています。

この制度は、収入の多さに応じて控除額が増える「階段式」の仕組みです。年齢や家族構成にかかわらず、給与所得者全員が対象となる点が特徴です。最新の控除額は年度ごとに見直されることがあるため、年末には最新の表を確認することが大切です。

なぜ給与所得控除があるのか

給与所得控除は、実際の生活費や仕事に必要な費用を一定程度見込んだ上で、課税所得を算出する考え方です。通勤費や仕事上の必要経費の実額を全て差し引くのではなく、所得の規模に応じた控除を設定することで、複雑な計算をシンプルにしつつ公平性を保つ目的があります。

計算の基本的な流れ

税金の計算は大きく以下の順序で進みます。

総収入金額を把握する
給与所得控除額を表から引く
課税所得 = 総収入金額 − 給与所得控除 − その他の控除
所得税と住民税の計算を行う（税率は段階的に適用）

この流れを理解するだけでも、なぜ手取りが変わるのかが見えてきます。

実践的なイメージ

以下は流れのイメージです。実際の控除額は、最新の表を参照して確定します。

年収が高くなるほど、給与所得控除額も増える傾向にあります。
控除後の課税所得が減ることで、所得税・住民税の負担が軽くなります。
副業やその他の所得がある場合は、それらは別計算となり、控除の適用範囲も変わります。

実務での注意点

年末調整や確定申告をする際、給与所得控除の扱いはとても重要です。勤務先の年末調整では、通常、あなたの給与情報を元に自動的に控除が反映されます。しかし、副業（関連記事：在宅で副業！おすすめ3選！【初心者向け】）をしている場合や医療費控除、社会保険料控除など他の控除を受ける場合には、確定申告で正確に申告する必要があります。

歴史と背景

給与所得控除は戦後、日本の税制の中で整備された制度の一つです。働く人の実情に合わせて、過度な税負担を避けるための仕組みとして導入され、時代とともに見直しが行われてきました。現代では、働き方の多様化に対応する形で、最新の表を用いて適切な控除額を決定します。

よくある質問

給与所得控除は誰が対象ですか？: 雇用されている人、つまり給与所得者が対象です。
控除額は毎年変わりますか？: はい。税制は年度ごとに見直されることがあり、最新の表を参照することが重要です。
確定申告が必要なケースは？: 副業がある場合や医療費控除・寄附金控除など他の控除を申請する場合、確定申告が必要になることがあります。

まとめ

要点をまとめると、給与所得控除は給与所得者の課税所得を適切に抑えるための基本的な控除です。最新の税制表を確認し、正しく計算することで、税負担を適切に抑えることができます。年末調整や確定申告の場面で混乱しやすいポイントなので、事前に仕組みを理解しておくと安心です。

給与所得控除の関連サジェスト解説

給与所得控除とはわかりやすく: 給与所得控除とは、給与所得を計算する時に使われる“控除”のひとつです。給与をもらう人が日常生活でかかる出費や仕事に関係する費用を、税金を決めるときに完全には差し引けないのを補う仕組みとして設けられています。日本の税金のしくみでは、まず総収入から給与所得控除を引いて“給与所得金額”を作成し、その金額から基礎控除や社会保険料控除などの他の控除を引いて、最終的な課税所得を出します。そこに税率をかけて所得税が決まります。給与所得控除の額は、年収の大きさによって段階的に決まる決まりです。年収が低いほど控除の割合が大きくなり、年収が高くなると控除額も増えていきますが、上限も設けられています。つまり同じ年収でも人によって税金の額が変わる理由の一つです。
給与所得控除後の金額とは: 結論から言うと、給与所得控除後の金額とは、給与の総支給額から給与所得控除を差し引いた“給与所得”の金額を指します。これは税金を計算する際の出発点となる重要な数値です。なぜなら、日本の所得税はこの“給与所得”を基準に、さらに基礎控除や配偶者控除、扶養控除、社会保険料控除などのさまざまな控除を引いて、課税所得を決めるからです。給与所得控除は職業による経費のようなもので、収入が増えるほど一定割合で差し引かれる仕組みです。つまり、給与所得控除後の金額が大きいほど課税ベースが広くなるわけではなく、実際には控除の組み合わせによって税額が変わります。計算のイメージとしては、次のようになります。総支給額（年間の給与の総額）から給与所得控除を差し引くと“給与所得”が出ます。ここからさらに各種控除を差し引いて“課税所得”が決まり、適用される税率が決まります。給与所得控除後の金額自体は、給与明細の説明欄や年末調整の計算書にも表示されることが多く、税や社会保険の計算の基礎となる大切な値です。初心者の方に向けてのポイントは次のとおりです。1) 総支給額がいくらかを把握する。2) 給与所得控除の概念を理解する。3) 給与所得控除後の金額を基準に他の控除を考える。4) 年末調整や確定申告で自分の課税所得や税額がどう決まるかを確認する。もし自分の給与の見方が分かりづらい場合は、会社の人事部や税務署の窓口、もしくは税理士に相談すると良いでしょう。
給与所得控除 55万円とは: 結論から言うと、給与所得控除 55万円とは、給与所得者が税金を計算する際に使われる控除額の最低ラインのことです。給与所得控除は、給与所得から差し引く金額を決める制度で、実費の証明を厳密に行わなくても一定の控除を認める仕組みです。55万円はこの控除額の最低額で、年収がそれほど多くない人でもこの金額分が控除として適用されます。実務上は年収が高くなると控除額は増えるのが一般的ですが、低所得のケースでも少なくとも55万円が控除として適用されます。例えば年収が1,000,000円の場合、給与所得控除は55万円が適用され、給与所得控除後の金額は450,000円になります。これが課税所得を決める基礎になる金額の一部ですが、ここから基礎控除などのほかの控除をさらに引いて、最終的な課税所得が決まります。高収入の人ほど控除額が増える仕組みになっており、給与所得控除の考え方を理解しておくと税額の見通しが立てやすくなります。なお、年ごとに細かな計算式は改正されることがあるため、最新の国税庁の情報を必ず確認してください。これを知っておくと、確定申告や給与明細の見方がわかり、税金を適切に把握するのに役立ちます。
給与所得控除最低保障額とは: 給与所得控除とは、サラリーマンなどが得る給与から税金を計算する際に差し引かれる金額のことです。仕事をするために必要な経費のようなものを、所得から先に引く仕組みです。給与所得控除には最低保障額と呼ばれるルールがあり、給与の額に関係なく一定の控除額が保証されます。現在の制度では、最低控除額は55万円程度とされており、これが適用されると給与所得控除は原則この金額か、給与に応じた追加分のいずれか大きい方が採用されます。つまり、給与が低い場合でも、一定の控除が受けられるという意味です。実際の計算では、給与所得控除額はこの最低額と、給与の金額に応じて増える部分のどちらか大きい方を採用します。これにより、課税所得が一定程度減り、税金の負担をやさしくする仕組みです。具体的なイメージとしては、年間給与が300万円なら最低額の55万円を控除として適用した後、残りの金額から基礎控除や社会保険料控除などを引く形になります。高収入になるほど、給与所得控除の追加分が増えるため、最低保障額の影響は相対的に小さくなるケースが多いです。なお、実際の税額は他の控除や配偶者控除などの有無でも変わります。最新の正確な数値は制度改正で変更されることがあるので、必ず国税庁の公式情報を確認してください。
年末調整給与所得控除とは: 年末調整とは、会社に勤めている人の1年間の所得税の過不足を調整するしくみです。給与所得控除とは、給与（給料）を稼ぐときにもらえるお金から、税金を計算するときに使う“控除”を指します。給与所得控除は、給与所得を少なく見積もることで課税の金額を決めるための、国が決めた一定の金額のことです。実際の額は年収の額に応じて決まり、年収が高い人ほど控除額も大きくなります。年末調整で、扶養控除や配偶者控除、保険料控除などの控除も計算してくれます。年末調整の流れはこうです。まず、給料をもらっている人は毎月の給与から税金が天引きされます。年末には会社がその1年間の収入と控除を整理して、払いすぎた税金を返したり、足りなかった分を追加で払う調整をします。扶養家族がいるか、医療費控除が必要か、保険料を支払っているかといった情報を申告書で伝えると、控除の計算が正しく行われます。これにより、実際に払うべき税金の額が、年の終わりに近づくのです。要は、給与所得控除は“経費のようなもの”、年末調整は1年間の税金を正しく清算する作業だと覚えておくと、税金のしくみが理解しやすくなります。
基礎控除給与所得控除とは: 基礎控除とは、所得を計算するときに必ず差し引くことができる“固定の控除額”です。年齢や家族構成に関係なく、多くの人が使える基本的な仕組みで、課税される所得を減らして税金を少なくします。次に、給与所得控除とは、サラリーマンやアルバイトなど“給与で収入を得ている人”が使える控除です。給与を得るために必要と考えられる経費を、国が決めた式で差し引くもので、給与の額が大きいほど控除額も大きくなるように設計されています。ただし上限や年によって金額が変わる仕組みがあり、高所得の人には段階的に控除が小さくなることもあります。この二つの控除を使うと、最終的に課税所得がどれだけ減るかが決まります。計算の順序は、まず給与所得控除で給与所得を算出し、その後基礎控除を引く形です。さらに扶養控除、配偶者控除など、個人の状況に応じた控除が追加され、税金がさらに安くなることがあります。実務では、給与所得者の多くは年末調整で控除が反映され、確定申告が必要な場合のみ自分で手続きします。年度や制度変更で金額が変わることがあるので、最新の情報を税務署のサイトや公式資料で確認しましょう。

給与所得控除の同意語

給与所得控除: 給与所得（サラリーマンの給与などの所得）から、税額を計算する際に控除される金額。所得税・住民税の課税所得を軽減する仕組みの核となる控除。
給与所得の控除: 給与所得に対して適用される控除の総称。給与所得を減らして課税所得を抑える目的の控除を指す表現。
給与所得控除額: 給与所得控除として実際に控除される金額。年収に応じて決まる具体的な金額を指す語。
給与所得控除の適用: 税額計算で給与所得控除を適用すること。控除を計上して課税所得を算出する行為を意味。
給与所得控除制度: 給与所得控除が制度として設けられている税制の枠組み。控除の適用ルール全体を指す語。
給与所得控除の算出: 給与所得控除額を算出する計算手順。年収階段や定額などの規定に基づく計算プロセスのこと。
給与所得控除の対象: 控除の対象となる給与所得の範囲を指す表現。どの所得が控除の対象になるかを示す言い回し。
給与所得控除の計算方法: 給与所得控除額を決める具体的な計算式・ルール。数式や段階設定などを含む説明。
給与所得控除の適用額: 実際に適用される控除額のこと。税額計算で差し引かれる金額の実測値を指す語。

給与所得控除の対義語・反対語

給与所得控除を受けない: 意味: 給与所得控除を適用せず、控除額がゼロになる状態。制度が適用外になる場合や、控除自体が廃止された状況を想定した表現です。
所得控除なし: 意味: 所得税の計算で、給与所得控除を含む全ての控除が適用されていない状態。控除がないと課税所得が増える点を示します。
課税所得: 意味: 控除後に税金の対象となる所得の金額。給与所得控除の結果として生じる、実際に課税される額を指します。
給与所得: 意味: 給与として得る総所得のこと。控除を受ける前の所得のカテゴリで、給与所得控除の対象となる元の金額を指します。
総支給額: 意味: 雇用者から支給される総額。税や控除の対象となる前の基礎となる金額で、給与所得控除の対象になる前の状態を示します。
非課税所得: 意味: 課税対象とならない所得。給与所得控除とは別の扱いで、税金がかからない所得を指します。
給与所得控除の撤廃: 意味: 政策として給与所得控除という制度を廃止することを意味します。

給与所得控除の共起語

給与所得控除額: 給与所得控除として差し引く金額そのもの。給与所得から控除され、課税所得を算出する際の基礎となる。
給与所得: 雇用契約に基づく給与・賃金などの所得の総称。
給与所得控除の計算式: 給与所得控除を算出する公式。年収のレンジに応じて控除額が決まる。
年末調整: 勤務先が一年分の所得税を精算する手続き。給与所得控除もこの計算に含まれる。
確定申告: 個人が所得税を自分で申告する手続き。給与所得控除の適用に関して、他の所得がある場合等に必要となることがある。
課税所得: 所得控除を差し引いた後の課税対象となる所得。税額の算定基礎となる。
所得税: 課税所得に対して課される国の税金。
住民税: 地方自治体に納める税金。所得控除の影響を受ける。
源泉徴収票: 雇用主が発行する、給与所得・控除の内訳を示す証票。給与所得控除・給与所得などが記載される。
基礎控除: 所得控除の基本となる控除。全ての納税者に適用される場合が多い。
配偶者控除: 控除対象となる配偶者がいる場合に適用される所得控除。
配偶者特別控除: 配偶者の所得状況に応じて段階的に適用される控除。
社会保険料控除: 支払った健康保険料・年金保険料などを控除する制度。
所得控除: 所得税の計算で差し引く項目の総称。給与所得控除はこの一部。
公的年金控除: 公的年金の所得に対する控除。
小規模企業共済等掛金控除: 小規模企業共済の掛金を控除する制度。
所得税率: 課税所得に応じた税率の区分。
雇用形態: 正社員・契約社員・アルバイト等、給与所得を得る形態。
年収: 一年間の総収入。給与所得控除は年収によって決まることが多い。
税制改正: 給与所得控除を含む税制の見直し。年度ごとに変更される可能性がある。
源泉徴収と年末調整の関係: 年末調整で過不足を調整する際、給与所得控除の取り扱いが関係する。
課税標準: 課税所得の別表現。税額計算の基礎となる金額。
計算上の注意点: 給与所得控除は所得の額に応じて変動するなど、注意点がある。
実務上の留意点: 年末調整・確定申告で必要な書類・時期・手順など。

給与所得控除の関連用語

給与所得控除: 給与所得控除とは、給与所得を低く見積もって課税所得を抑えるための控除です。給与所得者の所得税・住民税の計算基礎となる課税所得を決定する際に適用されます。
給与所得控除額: 実際に差し引かれる金額のこと。収入金額（給与等の収入金額）に応じて決定され、年度ごとに決定表が公表されます。
収入金額（給与等の収入金額）: 給与・賞与・手当など、雇用契約にもとづく総支給額のこと。給与所得控除の計算の前提となる金額です。
給与所得: 給与所得は、収入金額から給与所得控除額を差し引いた金額で、所得税・住民税の対象となる所得です。
課税所得: 所得税・住民税を計算するベースとなる金額。総所得金額から各種所得控除（基礎控除・配偶者控除など）を差し引いた額です。
総所得金額: 給与所得や事業所得、利子所得など、各種所得の合計額のこと。これを基に控除が適用されます。
所得税: 国に納める税金。課税所得に対して定められた税率が適用されます。
住民税: 地方自治体に納める税金。前年の所得を基礎に計算され、都道府県民税と市町村民税に分かれます。
源泉徴収: 給与からあらかじめ税金を差し引く制度。年末調整や確定申告で最終的な税額を調整します。
年末調整: 一年間の税額を給与計算時に最終的に調整する制度。控除の適用漏れを補い、過不足を清算します。
確定申告: 個人が自分の所得税額を申告・納付する手続き。給与所得者でも医療費控除などがある場合に必要となることがあります。
基礎控除: 誰でも受けられる所得控除の基本部分。所得から一定額を控除します。
配偶者控除: 配偶者の所得が一定以下の場合に適用される控除。
配偶者特別控除: 配偶者の所得が一定範囲内で段階的に適用される控除。
社会保険料控除: 支払った健康保険料・年金保険料などの社会保険料を控除します。
医療費控除: 年間の医療費が一定額を超えた場合に適用される控除。
生命保険料控除: 支払った生命保険料に対する控除。
地震保険料控除: 支払った地震保険料に対する控除。
小規模企業共済等掛金控除: 小規模企業共済や退職金共済の掛金を控除します。
公的年金控除: 公的年金等の所得に対する控除（年金所得控除として扱われることが多いです）。
雑所得: 給与所得・事業所得・不動産所得以外の所得の総称。副業収入などが該当します。
事業所得: 自営業・個人事業から生じる所得。
不動産所得: 不動産の賃貸などから生じる所得。
総所得金額に対する税額計算の前提: 総所得金額に対して各種控除を適用後の金額が課税所得の基盤となります。